蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:00

自5月1日起是不是一般是10%.個(gè)體工商戶5%減按1.5%計(jì)算

鄒老師 解答

2018-04-19 15:04

你好，一般納稅人是10%，小規(guī)模仍然是5% 的

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:10

謝謝老師。老師，匯算清繳調(diào)增的部分，要調(diào)整所得稅和未分配利潤，會(huì)計(jì)分錄是什么？請(qǐng)老師，指點(diǎn)一下。

鄒老師 解答

2018-04-19 15:14

你好，調(diào)增結(jié)果是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:18

不要交所得稅，但是業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告宣傳費(fèi)都是有調(diào)增的，這個(gè)需要做處理嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:20

你好，只是納稅調(diào)整，不補(bǔ)稅是不需要做分錄的

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:35

稅務(wù)報(bào)表的未分配利潤和我會(huì)計(jì)賬的不一樣不要緊是吧？老師，每年的財(cái)務(wù)系統(tǒng)各明細(xì)賬總賬需要打印出來裝訂嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:37

你好，這兩者是必須一致的  
需要打印出來裝訂成冊(cè)的

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:46

那我就不太明白了，我稅務(wù)調(diào)增了，那未分配利潤就少了，我會(huì)計(jì)上面的是沒調(diào)整的啊？那還是要做分錄調(diào)整吧？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:47

你好，這個(gè)只是做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理，你會(huì)計(jì)上處理并沒有錯(cuò)誤，只是稅法與會(huì)計(jì)差異造成需要調(diào)整 
差額就是應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)利潤總額的差額

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:51

老師，我理解這是因?yàn)槎悇?wù)和會(huì)計(jì)處理造成的差額，所以如果不需要繳納所得稅，即便報(bào)表調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，會(huì)計(jì)上也是不需要處理的對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:55

你好，是的，如果有補(bǔ)稅，就需要針對(duì)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅做補(bǔ)稅分錄 
而不是去做調(diào)整費(fèi)用的分錄

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 15:56

終于把疑惑解開了，感謝鄒老師的解答，辛苦了

鄒老師 解答

2018-04-19 15:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

蘋果小蝴蝶 追問

2018-04-19 16:08

每次都評(píng)價(jià)還送心意，都非常滿意。

鄒老師 解答

2018-04-19 16:09

謝謝