昌昌 追問(wèn)

2018-04-19 16:42

用的快賬系統(tǒng)做賬，分錄做完后，月末會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)吧。不用在手動(dòng)做分錄么？百度查了一下：如果在本年度退回的情況： 
  收到退稅款  借：銀行存款 
                 貸：所得稅費(fèi)用 
  結(jié)轉(zhuǎn)所得稅  借：所得稅費(fèi)用 
                 貸：本年利潤(rùn) 
如果在下年度退回的情況： 
                借：銀行存款 
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
                借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
                貸：以前年度損益調(diào)整 
              借：以前年度損益調(diào)整 
               貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

王雁鳴老師 解答

2018-04-19 16:46

您好，是的，這樣處理也是可以的，但是下年退回的處理比較麻煩，簡(jiǎn)化起見(jiàn)下年退回的，也按本年度退回處理。

昌昌 追問(wèn)

2018-04-19 16:51

好的謝謝老師。那我就在收到退稅，做一筆分錄：借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)的分錄會(huì)自動(dòng)生成吧，不用手動(dòng)再做分錄吧

王雁鳴老師 解答

2018-04-19 16:56

您好，不客氣，不是的，還需要您計(jì)提一下，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：所得稅，負(fù)數(shù)。再就是自動(dòng)生成了。