老師，我想問下我們公賬收到了物業(yè)退給我們的電費錢，而物業(yè)也同時開了紅沖發(fā)票給我們，但是這些發(fā)票之前已經(jīng)抵扣了，那我們應(yīng)該怎么做分錄呢？之前收到發(fā)票的時候我們是這樣做的：借：管理費用——電費 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額貸：預(yù)付賬款——物業(yè)公司

答： 借借：管理費用——電費負(fù)數(shù) 貸：預(yù)付賬款——物業(yè)公司負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 收到錢，借銀行存款 貸預(yù)付賬款

老師您好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，收到預(yù)收款時，我司是借：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅，貸：銀行存款，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)收入了，借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）

答： 是的，是這樣賬務(wù)處理的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好！建筑行業(yè)預(yù)收賬款提取預(yù)交增值稅，是 借應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸其他應(yīng)付款對嗎？月末需要把預(yù)交增值稅借方余額調(diào)整到應(yīng)交稅費未交增值稅借方嗎？月末需要計提預(yù)交增值稅對應(yīng)的城建稅等嗎？

答： 你好，（一）預(yù)收款沒有開具發(fā)票 1、收到款項時 借：銀行存款 　　貸：預(yù)收賬款 　　　　應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 （一般計稅方式） 　　　　應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 2、預(yù)交稅款時 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 （一般計稅方式） 　　應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 　　貸：銀行存款 3、就地繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加 依據(jù)財稅[2016]74號規(guī)定，在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅時，以預(yù)繳增值稅稅額為計稅依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。 借：應(yīng)交稅費-城建稅 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 　　貸：銀行存款 （二）預(yù)收款開具發(fā)票 1、收到款項時 借：銀行存款 　　貸：預(yù)收賬款 　　　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （一般計稅方式） 　　　　應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 2、預(yù)交稅款時 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 （一般計稅方式） 　　應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 　　貸：銀行存款 3、就地繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加 借：應(yīng)交稅費-城建稅 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 貸：銀行存款 4、實際繳納應(yīng)納稅額時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　　應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 　　貸：銀行存款 對預(yù)交增值稅時就地繳納的和在機(jī)構(gòu)所在地繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費-城建稅 　　　　　　　　-教育附加 　　　　　　　　-地方教育附加 借：應(yīng)交稅費-城建稅 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 　　貸：銀行存款