勤奮的芹菜 追問

2024-05-09 18:50

最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？現(xiàn)在沒有產(chǎn)成品啊，還沒開始試產(chǎn)呢

家權(quán)老師 解答

2024-05-09 20:56

在籌備期間發(fā)生的費用計入長期待攤費用一開辦費

勤奮的芹菜 追問

2024-05-09 22:13

不算籌備期間，企業(yè)成立十年了，這幾年開始全力僅做這一個新項目

家權(quán)老師 解答

2024-05-09 22:57

這個項目你們申請研發(fā)項目備案沒？可以計入研發(fā)支出

勤奮的芹菜 追問

2024-05-10 09:10

應(yīng)該沒有外部的備案，研發(fā)部門發(fā)生的費用是計入研發(fā)支出的，現(xiàn)在是產(chǎn)品差不多算成功了，所以第一次試產(chǎn)，這批試產(chǎn)里還有一小部分要出售，為了這個試產(chǎn)組建了生產(chǎn)線，招了2個人，這2人的費用在正式試產(chǎn)前先記管理費用，正式試產(chǎn)我以5月1號為時點就記入制造費用，最后再結(jié)轉(zhuǎn)到試產(chǎn)出來的產(chǎn)品上沒問題吧？

家權(quán)老師 解答

2024-05-10 09:15

嗯嗯，可以那樣做的

勤奮的芹菜 追問

2024-05-10 09:48

這次試產(chǎn)到交貨最晚6月底完成，我們現(xiàn)在沒法統(tǒng)計各工序的工時情況，5月先不核算在產(chǎn)品、產(chǎn)成品各自成本，到6月底了再一起結(jié)轉(zhuǎn)，有多少合格產(chǎn)成品入庫了再來分，按這兩個月生產(chǎn)直接領(lǐng)用的材料、消耗的人工、費用來分攤進產(chǎn)成品中，比如領(lǐng)用100套的料，最后出來30個合格產(chǎn)品，所有為此耗用的料、工、費都記入這30個產(chǎn)品上，研發(fā)部門領(lǐng)用的還是記研發(fā)支出，這樣可以嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-05-10 09:51

是的，按你那樣的思路做就是

勤奮的芹菜 追問

2024-05-10 10:00

研發(fā)費用加計扣除的規(guī)定是產(chǎn)品形成銷售了就不能加計了吧？試產(chǎn)形成產(chǎn)成品的我肯定是不記入研發(fā)費用，也就不會加計。就是從5月1號開始只要生產(chǎn)領(lǐng)用的都記入制造費用，是做產(chǎn)品了就按入庫轉(zhuǎn)產(chǎn)品，沒做成產(chǎn)品就結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，但試產(chǎn)后如果產(chǎn)品可以對外銷售，但功能還要繼續(xù)優(yōu)化，研發(fā)還要投入研究，研發(fā)相關(guān)的料、工、費還是記研發(fā)支出并可以加計扣除嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-05-10 10:04

所謂加計扣除，必須是你們公司做了研發(fā)項目的科技項目備案才行。

勤奮的芹菜 追問

2024-05-10 11:24

先研發(fā)后備案也是可以的嘛，還沒申請高新，到時候這些手續(xù)找高新的中介再一起做就行吧？但是賬務(wù)上還是不影響，今年匯算清繳以前也確實一直是在研發(fā)產(chǎn)品，就都是填研發(fā)費用表并且加計扣除沒錯吧？但是今年開始試產(chǎn)銷售就必須得區(qū)分了，還是有點麻煩

家權(quán)老師 解答

2024-05-10 11:27

你先做研發(fā)支出的科目沒錯，只是當年沒通過備案就不能加計扣除

勤奮的芹菜 追問

2024-05-10 14:28

啊，要做什么備案？

家權(quán)老師 解答

2024-05-10 14:30

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