我公司設(shè)有管理部，銷售部，車間部；計(jì)提社保，公積金，工資的時(shí)候，已社保為例，計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費(fèi)用-社保（公司）；銷售費(fèi)用-社保（公司）；生產(chǎn)成本-直接人工-社保（公司）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）； 管理和銷售費(fèi)用是損益類，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)；生產(chǎn)成本借方就有余額，他應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

答： 你好，完工入庫了結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，沒有入庫的話就不用。

借:生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 在建工程 銷售費(fèi)用 研發(fā)支出——資本化支出 貸:應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi) ——職工教育費(fèi)計(jì)入應(yīng)各成本費(fèi)用的職工薪酬

答： 你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話，一般直接做借管理費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)就可以的。職工教育經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)，還有工資可以根據(jù)受益部門來。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

12月計(jì)提工資:借:管理費(fèi)用 120000 生產(chǎn)成本 200000 貸:應(yīng)付職工薪酬 3200001月實(shí)際支付應(yīng)付職工薪酬40萬，管理費(fèi)用:13萬，生產(chǎn)成本19萬元，銷售費(fèi)用8萬，1月份付工資賬務(wù)怎么處理呢？

答： 這差額8萬是所屬12月份的是吧，那就需要補(bǔ)計(jì)提2019年的工資是吧