M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 14:22

可以的是吧，那母公司需要做一份投資合同嗎？

星河老師 解答

2024-05-08 14:26

同學(xué)，
你好 這個(gè)不屬于投資行為。屬于正常的銷售購(gòu)入行為。做一份購(gòu)銷合同即可。
母公司與子公司之間進(jìn)行貿(mào)易，母公司可以開(kāi)具貨物或勞務(wù)發(fā)票，給子公司進(jìn)行票據(jù)支付，完成交易。

M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 14:29

那子公司收到母公司的投資設(shè)備，是不是可以直接做一筆借固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸實(shí)收資本-母公司名稱。母公司就是采購(gòu)設(shè)備進(jìn)來(lái) 借庫(kù)存商品    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸銀行存款， 開(kāi)票出去后就是借長(zhǎng)期股權(quán)投資-子公司    貸 主營(yíng)業(yè)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額       結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸庫(kù)存商品，是不是應(yīng)該這樣做賬呀

星河老師 解答

2024-05-08 14:44

同學(xué)，
你好 對(duì)的 這個(gè)樣做分錄可以。你這種是母公司購(gòu)入了固定資產(chǎn)，直接賣給子公司的分類。
但是要注意，賣給子公司的時(shí)候價(jià)格不能明顯偏低于公允價(jià)值。

M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 14:48

那能按采購(gòu)金額來(lái)開(kāi)嗎，不知道怎么才不會(huì)低于公允價(jià)值

星河老師 解答

2024-05-08 15:19

同學(xué)，

公允價(jià)格.具體指的是熟悉市場(chǎng)情況的買賣雙方,在公平交易和自愿的情況下所確定的價(jià)格。
可以理解為市場(chǎng)價(jià)。如何采購(gòu)金額是按照正常的市場(chǎng)價(jià)的情況下 ，是可以按照采購(gòu)金額來(lái)開(kāi)票的。

M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 15:24

嗯，因?yàn)槭悄腹鹃_(kāi)給子公司，就不用開(kāi)高一點(diǎn)的價(jià)格給子公司，按平價(jià)開(kāi)給子公司都不影響是吧

星河老師 解答

2024-05-08 15:31

同學(xué)，
你好 固定資產(chǎn)投資平價(jià)是沒(méi)有問(wèn)題的啊。
如果是銷售商品則要注意以下：
如果您銷售給非關(guān)聯(lián)企業(yè)也是平價(jià)銷售，則認(rèn)為您平價(jià)銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)是合理的。如果您加價(jià)銷售給非關(guān)聯(lián)企業(yè)，則認(rèn)為您平價(jià)銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)是不合理的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以調(diào)整您的應(yīng)納稅額。在這里稅收考慮的是橫向公平原則。

M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 15:33

好的，那母公司采購(gòu)設(shè)備進(jìn)來(lái)做庫(kù)存商品也合理吧，一進(jìn)一出就平了，子公司就做固定資產(chǎn)

星河老師 解答

2024-05-08 15:35

同學(xué)
你好 這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的。你沒(méi)有加價(jià)賣給其他第三方就可以。

M－Xian 追問(wèn)

2024-05-08 15:36

好的，謝謝老師 明白了  那我就按平價(jià)去開(kāi)票給子公司

星河老師 解答

2024-05-08 15:44

嗯 好。
請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。