zaihua 追問(wèn)

2018-04-18 11:14

老師，謝謝！那是不是企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)需要一致？還想請(qǐng)教一下，如果需要調(diào)高利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)成本需要調(diào)減，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)可以嗎？那賬務(wù)也不應(yīng)調(diào)？

鄒老師 解答

2018-04-18 11:15

你好，報(bào)表是一致的，只是利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得額不一致啊 
你賬務(wù)本身沒(méi)有錯(cuò)誤，只是稅法規(guī)定不同做的納稅調(diào)整，是不需要調(diào)整賬務(wù)的

zaihua 追問(wèn)

2018-04-18 11:28

請(qǐng)問(wèn)調(diào)成本是在視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表里調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 11:29

你好，是在扣除類的其他欄次調(diào)整

zaihua 追問(wèn)

2018-04-18 11:44

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)成本在扣除類的其他欄次調(diào)整后是不是在年報(bào)里成本也應(yīng)做相應(yīng)的減少

鄒老師 解答

2018-04-18 11:46

你好，成本賬面數(shù)據(jù)不做調(diào)整，只是做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額而已

zaihua 追問(wèn)

2018-04-18 12:12

老師，這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)一定要與去年的12月份財(cái)務(wù)報(bào)表一致吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 12:52

你好，是的，需要做到一致的