琦琦 追問

2018-04-18 10:42

老師，我計提增值稅是按開具發(fā)票的稅額來計提的，但是我在審報的時候國稅系統(tǒng)自己計算又少了一分錢，我問了12366說可以有一塊錢的差異，我當(dāng)時的分錄是： 
        借：應(yīng)收帳款23726.58 
              貸：主營業(yè)務(wù)收入 23035.51 
                     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅  691.07（國稅系統(tǒng)691.06） 
這個是發(fā)票上的金額，如果我沖銷了，那我這個應(yīng)收帳款不是就不對了嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:04

對的，原則是不修改往來數(shù)據(jù)，可以沖銷主營業(yè)務(wù)收入。

琦琦 追問

2018-04-18 11:10

老師，收入這個金額是沒有問題的，就是國稅審報的主營業(yè)務(wù)收入是23035.51，增值稅691.06，所以我要是調(diào)了收入，不是又和國稅系統(tǒng)的不一樣了嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:13

你申報的時候稅款是自動生成的是嗎，其實你填數(shù)據(jù)時是可以修改稅款的數(shù)據(jù)的，下次記得改一改就可以了。這個1分錢影響很小的，你隨便計入哪個費用也可以的，重要性原則。

琦琦 追問

2018-04-18 11:29

這個新的國稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能修改的，所以數(shù)據(jù)都是自帶出來的；老師，有朋友說先不沖，因為以后還會有這種差異的，到時候就可以沖抵了，這樣可以嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:36

可能每個地區(qū)系統(tǒng)不一樣，可以的，這種小差異年末在處理也可以

琦琦 追問

2018-04-18 11:41

老師，年末的時候我一并計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出，這樣可以嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:43

嗯嗯，可以的，，，，