1、江南公司2023年12月發(fā)生下列交易或事項： (1)接受文鑫公司投資，投入一臺價值1000000元的機器，交付使用。 (2)12月1日，向建設銀行借款1000000元，存入存款賬戶；該借款期限為半年，年利率為3%，到期一次還本付息。 (3)12月1日，用銀行存款支付廠部管理租入固定資產的租金60000元，租期為2023年12月至次年5月。 (4)從大剛公司購進A材料5000千克，單價80元/千克；B材料2000千克，單價50元/千克。增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額65000元，款項尚未支付。 (5)用銀行存款支付上述A、B材料的外地運雜費14000元，按采購材料的重量比例分配。 (6)上述A、B材料運達企業(yè)，并驗收入庫。結轉A、B材料的采購成本。 (7)本月發(fā)出材料如下：生產甲產品耗用A材料150 000元，B材料50 000元；生產乙產品耗用A材料100000元，B材料30000元；車間一般耗用A材料30000元。 (8)用銀行存款支付廣告費60000元。 (9)收到某單位違約罰款收入40000元，款項存入銀行。怎么做會計分錄

吳衛(wèi)東老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2024-04-30 21:57

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吳衛(wèi)東老師解答

2024-04-30 22:08

(1)接受文鑫公司投資，投入一臺價值1000000元的機器，交付使用。
借：固定資產    1000000   貸：實收資本  1000000
(2)12月1日，向建設銀行借款1000000元，存入存款賬戶；該借款期限為半年，年利率為3%，到期一次還本付息。
借：銀行存款   1000000   貸：短期借款   1000000
(3)12月1日，用銀行存款支付廠部管理租入固定資產的租金60000元，租期為2023年12月至次年5月。
借：長期待攤費用  60000    貸：銀行存款  60000
(4)從大剛公司購進A材料5000千克，單價80元/千克；B材料2000千克，單價50元/千克。增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額65000元，款項尚未支付。
借：在途物資 500000   應交稅費-應交增值稅（進項稅）65000   貸：應付賬款  565000
(5)用銀行存款支付上述A、B材料的外地運雜費14000元，按采購材料的重量比例分配。
借：在途物資  14000    貸：銀行存款   14000
(6)上述A、B材料運達企業(yè)，并驗收入庫。結轉A、B材料的采購成本。
借：原材料    514000   貸：在途物資   514000
(7)本月發(fā)出材料如下：生產甲產品耗用A材料150 000元，B材料50 000元；生產乙產品耗用A材料100000元，B材料30000元；車間一般耗用A材料30000元。
借：生產成本      貸：原材料
(8)用銀行存款支付廣告費60000元。
借：銷售費用 60000   貸：銀行存款  60000
(9)收到某單位違約罰款收入40000元，款項存入銀行。
借：營業(yè)外收入 40000   貸：銀行存款  40000