Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:11

可是之前有人是做應(yīng)交稅金的呢

鄒老師 解答

2018-04-17 15:14

你好，你需要做調(diào)整分錄 借；固定資產(chǎn)   貸應(yīng)交稅費(fèi)

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:18

是這樣子的   我有一張機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票26萬（含稅）   借方：固定資產(chǎn)-轎車222222.22     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  37777.78     貸方：應(yīng)付賬款  260000

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:19

然后我又收到一張地稅開的發(fā)票  車輛購置稅   車輛購置稅是24200元   借方：固定資產(chǎn)24200   貸方：庫存現(xiàn)金24200  這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 15:23

你好，是的，增加固定資產(chǎn)入賬金額

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:26

那我還需要做向你剛才說的調(diào)整分錄？ 借；固定資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2018-04-17 15:29

你好，不需要，你購置稅并沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)核算

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:32

那如果通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的話  那我要怎么做賬

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:34

你看下我做的分錄對嗎 借方：固定資產(chǎn)   222222.22+24200 應(yīng)交稅稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額   37777.78   貸方：應(yīng)付賬款  260000   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購置稅24200

鄒老師 解答

2018-04-17 15:37

你好，把貸方應(yīng)交稅費(fèi)——購置稅改成銀行存款科目，不需要掛賬應(yīng)交稅費(fèi)的

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:40

因?yàn)槲疫@筆24200  是后面用銀行付的款  所以我先掛賬   后面就會用銀行沖掉了

鄒老師 解答

2018-04-17 15:41

你好，沒有取得購置稅發(fā)票不需要掛賬應(yīng)交稅費(fèi)的，繳納了就計(jì)入固定資產(chǎn)就是了

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:45

我現(xiàn)在是提前繳納的了，也就是2月份     但是我那張機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是3月份才抵扣的

鄒老師 解答

2018-04-17 15:50

你好，繳納了你可以等到取得機(jī)動車發(fā)票一起計(jì)入固定資產(chǎn)核算

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:51

那我提前繳納的借方要計(jì)入什么會計(jì)科目

鄒老師 解答

2018-04-17 15:53

你好，計(jì)入固定資產(chǎn)科目