只若初見 追問

2018-04-17 17:09

老師我們公司上個(gè)月2018.2月的賬務(wù)處理是這樣的，你幫我看一下這個(gè)月我做對沒有，2018年2月（所有的進(jìn)項(xiàng)稅額都已經(jīng)認(rèn)證）
進(jìn)項(xiàng)稅額2000.00
銷項(xiàng)稅額1000.00
月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3000
      貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額3000
老師因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額所以2018年2月份就沒有繳納增值稅，我也就沒有再做賬務(wù)處理了
2018.3月進(jìn)項(xiàng)稅額2500.00銷項(xiàng)稅額5000元（發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證了）
賬務(wù)處理是
月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5000
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5000
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2500
      貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額2500
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500
付款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500
           貸：銀行存款500
老師如果2018年3月的進(jìn)項(xiàng)稅額為3200，銷項(xiàng)稅額5000元那么分錄是不是這樣呢？
月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5000
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5000
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3200
      貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額3200
因?yàn)檫@個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額還有3200+200=5200大于銷項(xiàng)稅額5000所以就沒做賬務(wù)處理了
老師我這樣做分錄對嗎？謝謝老師幫我看一下

江老師 解答

2018-04-17 19:31

這個(gè)學(xué)習(xí)增值稅相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容