美 追問

2018-04-17 12:47

老師，未開發(fā)票的收入做分錄要做銷項(xiàng)稅額嗎？還有這個(gè)月收入做了發(fā)票未開，下個(gè)月再開發(fā)票也可以嗎？材料暫估入賬，要估進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？<br><br>

張艷老師 解答

2018-04-17 12:49

1、確認(rèn)未開票收入了，就是需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的
2、可以的
3、不能暫估進(jìn)項(xiàng)稅額的。

美 追問

2018-04-17 12:54

老師，在增值稅申報(bào)表中未開票的銷項(xiàng)稅額也要申報(bào)嗎？和已開發(fā)票的銷項(xiàng)稅額一起入賬？進(jìn)項(xiàng)稅額也是如此嗎？

張艷老師 解答

2018-04-17 12:59

1、是的，要申報(bào)為未開票收入欄次  2、是的   3、是的

美 追問

2018-04-17 13:04

材料和商品暫估入賬，付款出去，怎么做分錄？發(fā)票隔月到了又怎么做？謝謝老師

張艷老師 解答

2018-04-17 13:05

如果您這種情況下，能否確定金額和稅額呢？（即付出去的款項(xiàng)就是開票的價(jià)稅合計(jì)？）

美 追問

2018-04-17 13:18

能的，因?yàn)闆]有發(fā)票，材料入庫，付了錢

張艷老師 解答

2018-04-17 13:19

借：庫存商品   其他應(yīng)收款--待確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款
等實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，做  借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：其他應(yīng)收款--待確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額

美 追問

2018-04-17 13:21

但是像蔬菜供應(yīng)商是沒發(fā)票的，酒水有些可以后面開出來，有些也沒有發(fā)票的，補(bǔ)不了，但是老板又把貨款給對方了

美 追問

2018-04-17 13:23

老師，如果后期沒有發(fā)票進(jìn)來呢

張艷老師 解答

2018-04-17 13:26

到下一年匯算清繳本年的所得稅時(shí)，如果還沒有取得發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)的成本就要做納稅調(diào)增處理了。