夢田 追問

2024-04-27 11:14

有個問題，請教老師：請問總公司和分公司的增值稅、季報、這個可以單獨自己報自己的嗎

廖君老師 解答

2024-04-27 11:15

您好，如果跨區(qū)必須是分公司自已報的，所得稅才是匯總申報

夢田 追問

2024-04-27 11:18

那請問老師所得稅的話，可以自己報自己的嗎，還是必須要匯總申報

廖君老師 解答

2024-04-27 11:19

您好，可以自已申報，看我們的備案，是  統負盈虧   還是   自負盈虧

夢田 追問

2024-04-27 11:25

請問老師：如果自負盈虧的話，分公司的季報表，顯示不是小型微利企業(yè)，這樣是不是不能享受優(yōu)惠政策了呢，謝謝

廖君老師 解答

2024-04-27 11:28

您好，是的，分公司不能享受優(yōu)惠
分公司(無論是否獨立核算)不具有法人資格,不是所得稅納稅人,不能單獨享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。只能將其從業(yè)人員、應納稅所得額和資產總額指標匯總到總機構(法人),整體判斷是否可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 因此,應將公司總部和所有分公司合在一起計算,如合并計算的從業(yè)人數、資產總額、年度應納稅所得額指標符合規(guī)定,可享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。只有單獨一個分公司指標符合要求,不能享受該優(yōu)惠 

夢田 追問

2024-04-27 11:35

分公司找的待辦公司辦理公司注冊和稅務，我也沒有看到稅務方面?zhèn)浒甘墙y負盈科還是 自負盈虧，老師您知道叢哪可以查到這些信息嗎？我問您上面的問題，我之前也問過別的老師，您的回復是所有老師里面最專業(yè)的解答，點贊。老師是我學習的楷模

廖君老師 解答

2024-04-27 11:40

朋友您好，感謝您的認同，以下您參考下
海南電子稅務局-搜索備案-企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表--
1、填寫分公司信息：
注意：參與匯算清繳標識寫否，注冊時間是9月，有效期就寫10月，因為要報第四季度企業(yè)所得稅。
2、填寫總公司信息：分支機構等級：2級（總公司就到這個分公司就選2級?？偣镜椒止?又再到這個分公司就要選2級以下。就地繳納標識選是。
注：總公司也要做企業(yè)所得稅備案。流程一樣。如果備案時顯示非總分機構不允許備案，說明當時稅務報道時總分機構類型代碼選錯了。查看流程：登錄電子稅務局--點擊我要辦稅--綜合信息--一照一碼信息查看是否寫錯

夢田 追問

2024-04-27 13:17

還有個問題：請問老師您說 ；1、如果分公司就4個人，平時經營業(yè)務也很少的話，您感覺有必要合并一起納稅嗎？2、還有就是 如果我辦理合并納稅的話，可以理解，分公司的季報不用報了， 總公司的季報利潤和分公司的季報利潤加一起，算個總數，填寫合并的公司的季報嗎，我之前沒有弄過這個業(yè)務，所以問的比較詳細，謝謝老師的解答

廖君老師 解答

2024-04-27 13:26

您好，1.合在一起好，分公司費用少利潤多，合在總公司好，總公司稅務局開心
2.分公司也要報的
總公司的操作為，
1總公司應將分公司的收入成本匯總計算，填報在種公司《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季）度預繳納稅申報表（A類)》相應欄次.
2∶根據稅法要求，分公司的分攤比例要按照上年度各分公司的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算。
3︰總公司在預繳申報時，除需要報送《預繳申報表主表》和A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》外，還要報送:總公司本季度財務報表和分公司財務報表。
4:總公司預繳申報后，要取得加蓋主管稅務機關受理專用章的A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》，將復印件分別交分公司
分公司的操作為，
1、分公司根據甲公司分配的所得稅額，填報《預繳申報表主表》，向各自主管稅務機關做預繳申報，注意:分公司只需要填寫第30行、第32行、第33行三行。
2、分公司將取得的加蓋甲公司主管稅務機關受理專用章的A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》復印件，隨同分公司的《預繳申報表主表》向主管稅務機關報送。

夢田 追問

2024-04-27 13:50

老師說的挺詳細，太感謝，請問老師您有講這個總分公司的相應的課程嗎，我也好好學習一下，您說的簡直太透徹了

廖君老師 解答

2024-04-27 13:55

您好，學堂也有的哦

http://jiajuren.cn/course/course_11746.html

夢田 追問

2024-04-27 14:12

謝謝老師，太愛你啦，就是我的救星，我自己好好學一學，太感謝了

廖君老師 解答

2024-04-27 14:14

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~