小愛 追問

2018-04-16 18:53

請問沒有發(fā)工資，拖欠，只是公司代扣代繳了個稅。這種情況怎么處理

老江老師 解答

2018-04-16 18:53

@小愛:那，借方余額是正常的，不用管他

小愛 追問

2018-04-16 19:22

上月計提工資時：  借管理費用    貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
              發(fā)放時：  借應(yīng)付職工薪酬    貸庫存現(xiàn)金 
                                                               應(yīng)交稅費-個人所得稅 
             上交稅費：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅    貸銀行存款        這樣的分錄對嗎

老江老師 解答

2018-04-16 19:25

@小愛:是的！

小愛 追問

2018-04-16 19:28

老師 公司里的股東劃個人的銀行卡支付的，員工社保補繳費用，這筆錢對公賬戶上沒有，有發(fā)票，怎么把這筆錢做為股東的實收資本呢，分錄怎么寫

老江老師 解答

2018-04-16 19:33

發(fā)生時，借記費用類科目  貸記其他應(yīng)付款-老板。到一定金額的時候，弄一個股東會決議，債務(wù)轉(zhuǎn)資本 
借 其他應(yīng)付款 
  貸 實收資本

小愛 追問

2018-04-16 19:46

沒有發(fā)工資，拖欠，做上面這個計提，發(fā)放的分錄，實際銀行存款和庫存現(xiàn)金都是負數(shù)了呀？怎么辦？

老江老師 解答

2018-04-16 19:49

@小愛:不發(fā)工資，只是計提，怎么會產(chǎn)生銀行和現(xiàn)金呢 
借：管理費用等  
  貸 應(yīng)付職工薪酬

小愛 追問

2018-04-16 19:54

發(fā)工資，代扣的分錄要做的呀， 
發(fā)放時： 借應(yīng)付職工薪酬    
               貸庫存現(xiàn)金或銀行存款 
                   應(yīng)交稅費-個人所得稅  
實際是沒有這筆錢支付工資。

老江老師 解答

2018-04-16 19:56

@小愛:你不是拖欠工資，沒發(fā)么？干嘛做憑證？

小愛 追問

2018-04-16 20:07

公司不發(fā)工資，個稅的金額公司給稅務(wù)局上繳了，這種情況怎么辦？可以把老板拖欠的這些工資轉(zhuǎn)為實收資本嗎？證明是現(xiàn)金支付工資，算做老板的注冊資金，這樣做可以嗎

老江老師 解答

2018-04-16 20:12

@小愛:“老板拖欠的這些工資轉(zhuǎn)為實收資本”？ 
可以，股東會決議，說讓老板付工資，金額作為注冊資本 
可以的！

小愛 追問

2018-04-16 20:26

股東會決議，需要紙質(zhì)的問題說明，簽字 嗎？需要通過稅務(wù)局簽署協(xié)議認定嗎？

老江老師 解答

2018-04-16 20:32

@小愛:股東會決議當(dāng)然要成文的！不需要通過稅務(wù)！