HJ 追問(wèn)

2018-04-16 12:03

匯算清繳主表A類(lèi)里沒(méi)有老師說(shuō)的欄次？

鄒老師 解答

2018-04-16 12:04

本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額，是這個(gè)欄次

HJ 追問(wèn)

2018-04-16 13:53

老師，那2017匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅980元，前會(huì)計(jì)未計(jì)提，我在2017年補(bǔ)提了，這個(gè)金額填哪？我現(xiàn)就相差這個(gè)金額

鄒老師 解答

2018-04-16 14:01

你好，分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

HJ 追問(wèn)

2018-04-16 14:04

呀老師，我看金額少直接計(jì)提所得稅了，年報(bào)已提交，現(xiàn)就差這980怎么辦了？

鄒老師 解答

2018-04-16 14:10

你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系是不需要調(diào)整的