花臉貓 追問

2018-04-16 11:38

老師，如果代理十多家，不分攤會不會有逃稅的嫌疑。

岳老師 解答

2018-04-16 11:39

您可以按照客戶區(qū)分明細。

花臉貓 追問

2018-04-16 11:40

老師，不懂，可以說具體一點嗎？謝謝！

岳老師 解答

2018-04-16 11:42

借：銀行存款 10000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入——張三 5000 
主營業(yè)務(wù)收入——李四 5000 
就是這個道理

花臉貓 追問

2018-04-16 11:46

企業(yè)不是要按權(quán)責發(fā)生制進行確認嗎？如果不分攤，就沒有按權(quán)責發(fā)生了。

岳老師 解答

2018-04-16 11:47

關(guān)鍵在于您講沒有超過一年，所以我說“不必”；如果想要分攤，那也沒有關(guān)系。

花臉貓 追問

2018-04-16 11:50

老師，分攤太麻煩了，不分攤是最好的，如果從2017年10月至2018年9月，這樣也可以不分攤嗎？

岳老師 解答

2018-04-16 15:48

這樣至少應(yīng)當區(qū)分一下年度。

花臉貓 追問

2018-04-16 16:01

老師，18年1月預(yù)收記賬費5000元分錄是 
借-銀行存款5000 
貸-預(yù)收賬款5000 
18年2月開票，備注17年3月至18年2月的代理記賬費，分錄可以怎么做，謝謝！

岳老師 解答

2018-04-16 21:16

借：預(yù)收賬款 5000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入（2018部分） 
以前年度損益調(diào)整（2017部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）