芯俊 追問(wèn)

2018-04-16 15:50

這個(gè)是2016年的，在2018年作調(diào)整，在匯算清繳時(shí)要調(diào)增是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-16 15:52

你好，應(yīng)當(dāng)都是調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額才是的，因?yàn)榭梢缘挚鄣馁M(fèi)用增加了

芯俊 追問(wèn)

2018-04-16 16:01

契稅-其他賣買和印花稅-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移是合在一張發(fā)票上開(kāi)的，納稅人是我公司。正確的分錄是借:固定資產(chǎn)-契稅 
                         管理費(fèi)用-印花稅 
                       貸:銀行存款 
是這樣的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-16 16:03

你好，契稅計(jì)入固定資產(chǎn)成本——某某固定資產(chǎn)，而不設(shè)置契稅明細(xì)的 
印花稅通過(guò)稅金及附加核算的

芯俊 追問(wèn)

2018-04-16 16:06

以前的印花稅全是計(jì)入管理費(fèi)用的。現(xiàn)在分錄是借:固定資產(chǎn)   稅金及附加     貸:銀行存錢。是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-16 16:08

你好，是的，需要調(diào)整到稅金及附加核算的

芯俊 追問(wèn)

2018-04-16 17:11

要作兩筆分錄嗎？詳情是怎樣的？

鄒老師 解答

2018-04-16 17:14

你好，你之后問(wèn)的印花稅已經(jīng)計(jì)入了稅金及附加啊，就不需要再調(diào)整的

芯俊 追問(wèn)

2018-04-16 19:48

那我現(xiàn)在要改2016年的憑證，把管理費(fèi)用-契稅/印花稅，調(diào)回固定資產(chǎn)和稅金及附加，怎么做？

鄒老師 解答

2018-04-16 19:52

借；固定資產(chǎn)    以前年度損益調(diào)整——稅金及附加     貸；  以前年度損益調(diào)整——契稅/印花稅

芯俊 追問(wèn)

2018-04-17 09:31

老師，這個(gè)契稅列入固定資產(chǎn)成本，那是不是要把這個(gè)成本重新計(jì)提折舊呢？前面沒(méi)提，現(xiàn)在要補(bǔ)回以前的折舊費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 09:34

你好，是的，需要補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提的折舊金額

芯俊 追問(wèn)

2018-04-17 09:40

跨年補(bǔ)提的折舊可以直接用管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 09:51

你好，不可以的，涉及損益的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目