我們一般納稅人，這個(gè)月我有在外地按2%預(yù)交的增值稅20000，然后我這個(gè)月老項(xiàng)目開的3%稅率的發(fā)票要交1000的增值稅，可不可以用新項(xiàng)目預(yù)交的20000的增值稅抵老項(xiàng)目該交的1000的增值稅呢？這樣增值稅附表四預(yù)交稅期末余額就是本期發(fā)生20000-本期抵1000=19000

答： 不是這樣的，您應(yīng)當(dāng)將全部業(yè)務(wù)一并申報(bào)，然后抵減。比如外地業(yè)務(wù)10萬(wàn)，交了2000；本地業(yè)務(wù)20萬(wàn)，應(yīng)交6000.那您應(yīng)當(dāng)繳（10萬(wàn)+20萬(wàn)）*3%=9000，抵外地已交2000，補(bǔ)7000，這樣才對(duì)。

老師好：例：本期未交增值稅科目貸方余額，1000元，在下個(gè)月初應(yīng)繳納的，但是申報(bào)時(shí)，增值稅報(bào)表四中有一欄是，本期實(shí)際抵減稅額可以抵1000元，這樣就不用繳納了，但是未交增值稅科目貸方余額1000元，如何作賬呢？

答： 抵減減免？ 借：應(yīng)交增值稅-未交稅金 貸：營(yíng)業(yè)外收入

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問，老師我做的這個(gè)對(duì)嗎？這個(gè)月預(yù)繳4000，銷項(xiàng)稅額20000。那分錄是不是。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅4000，貸銀行存款4000。月末，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20000，認(rèn)證發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)20220貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20220，這筆分錄我一月初認(rèn)證，所屬期是12月份，是應(yīng)該上月做還是這個(gè)月做？抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20000貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅20000

答： 其他的分錄都對(duì)的。 認(rèn)證發(fā)票， 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)20220 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20220 這里認(rèn)證未抵扣完的月末轉(zhuǎn)到留抵稅額里面