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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-04-22 16:39

1.收到款項時的會計分錄:
收到采暖費時:
借:銀行存款 502萬
貸:預收賬款——采暖費 502萬
收到配套費時:
借:銀行存款 498萬
貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費 498萬
  1.月底確認11月份收入時的會計分錄:
分攤采暖費收入:假設(shè)按照4個月分攤采暖費,那么每個月應分攤的采暖費為502萬/4。
借:預收賬款——采暖費 (502萬/4)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
確認管網(wǎng)建設(shè)費攤銷:按照10年攤銷,每月攤銷額為498萬/10/12。
借:管理費用——管網(wǎng)攤銷
貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費
  1.開具增值稅發(fā)票時的會計分錄:
開具采暖費增值稅發(fā)票時:
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)


  1.不開具發(fā)票時的會計分錄:
如果因為某些原因沒有開具發(fā)票,但仍然需要確認收入,會計分錄與開具發(fā)票時類似,但不涉及“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”部分。
借:應收賬款/預收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入

影子 追問

2024-04-22 16:47

謝謝老師您的耐心回答,問一下這個配套費收入,不需要交增值稅嗎?做賬的時候沒有體現(xiàn)呢

樸老師 解答

2024-04-22 16:59

同學你好
要交的哦

影子 追問

2024-04-22 17:09

那收到的配套費,我11月份應該如何做賬?我看您發(fā)的,配套費計入了長期待攤費用,結(jié)轉(zhuǎn)的時候都在貸方,不理解

影子 追問

2024-04-22 17:10

小企業(yè)會計制度沒有長期待攤費用了,該入哪個科目?

影子 追問

2024-04-22 17:11

到配套費時: 借:銀行存款 498萬 貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費 498
。 借:管理費用——管網(wǎng)攤銷 貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費

樸老師 解答

2024-04-22 17:11

這個用預付賬款就可以了

影子 追問

2024-04-22 17:14

老師您能幫我寫一下配套費完整的會計分錄嗎?謝謝

樸老師 解答

2024-04-22 17:40

1.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費:
借:開發(fā)成本——基礎(chǔ)設(shè)施配套費
貸:貨幣資金或其他科目
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費是指按城市總體規(guī)劃要求,為籌集城市市政公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金所收取的費用。它按建設(shè)項目的建筑面積計征,專項用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和城市公用設(shè)施建設(shè),包括城市道路、橋梁、公共交通、供水、燃氣、污水處理、集中供熱、園林、綠化、路燈、環(huán)境衛(wèi)生等設(shè)施的建設(shè)。
  1.房地產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費:
已發(fā)生的費用:根據(jù)費用性質(zhì)分類,記入相應會計科目,如管理費類則記入費用科目,修繕費則記入資產(chǎn)科目等。
未發(fā)生的費用:應將其記載在會計賬簿中,作為未來費用。
若可分期計提,則可在財務(wù)報表中以已計提未付的方式計量;若可計提但期限在當期范圍內(nèi),則以期限內(nèi)付款的方式計量。

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1.收到款項時的會計分錄: 收到采暖費時: 借:銀行存款 502萬 貸:預收賬款——采暖費 502萬 收到配套費時: 借:銀行存款 498萬 貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費 498萬 1.月底確認11月份收入時的會計分錄: 分攤采暖費收入:假設(shè)按照4個月分攤采暖費,那么每個月應分攤的采暖費為502萬/4。 借:預收賬款——采暖費 (502萬/4) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 確認管網(wǎng)建設(shè)費攤銷:按照10年攤銷,每月攤銷額為498萬/10/12。 借:管理費用——管網(wǎng)攤銷 貸:長期待攤費用——管網(wǎng)建設(shè)費 1.開具增值稅發(fā)票時的會計分錄: 開具采暖費增值稅發(fā)票時: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應交稅金——應交增值稅(銷項稅額) 1.不開具發(fā)票時的會計分錄: 如果因為某些原因沒有開具發(fā)票,但仍然需要確認收入,會計分錄與開具發(fā)票時類似,但不涉及“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”部分。 借:應收賬款/預收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2024-04-22 16:39:58
如果本公司沒有安裝資質(zhì),只是銷售的同時負責安裝就應該開增值稅票
2014-10-13 13:46:41
你好!集體福利的不能開。
2017-11-06 14:43:12
到稅務(wù)局代開的發(fā)票適用的是綜合稅率,是按照一大約4.7%左右的稅率扣交的,并沒有明確的劃分數(shù)據(jù)。各個地方稅務(wù)局規(guī)定不同,如果您自行開具發(fā)票以上稅率是正確的
2019-10-31 15:52:49
你好,文化事業(yè)建設(shè)費根據(jù)你實現(xiàn)的廣告費收入填寫就是了
2017-12-08 17:09:36
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