老王老師 解答

2018-04-14 19:33

您好，可以的。如果申請免稅備案以后，能批準(zhǔn)下來，就不用交稅的。

價值觀 追問

2018-04-14 20:08

老師，我看了協(xié)會2季度就開了10萬，看來增值稅可以免了，但是現(xiàn)在我突然想起所得稅，企業(yè)是收入_費用_成本的利潤，可是協(xié)會沒有利潤這個科目，我的所得稅這么計算壓

老王老師 解答

2018-04-14 20:14

您好，按非限定性凈資產(chǎn)來核算。

價值觀 追問

2018-04-14 20:34

那我的所得稅費用是飛限定凈資產(chǎn)*25%，小微減半*20%征收嗎

價值觀 追問

2018-04-14 20:37

老師，12月末，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本費用后，我得去看科目余額表非限定凈資產(chǎn)余額，如果是借方表示虧損，不用計提所得稅，如果余額在借方表示需要計提所得稅，余額*25%減半*20%征收嗎

老王老師 解答

2018-04-14 20:42

您好，不是的，非限定性凈資產(chǎn)低于50萬元的，按10%，高于50萬元的，按25%，在借方的不需要計提所得稅。

價值觀 追問

2018-04-14 21:22

如果需要計提所得稅，計提后需要把所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性資產(chǎn)嗎

老王老師 解答

2018-04-14 21:24

您好，需要的。

價值觀 追問

2018-04-14 21:27

老師，協(xié)會核頂是小規(guī)模納稅人，那增值稅部分和企業(yè)小規(guī)模繳納一樣媽

老王老師 解答

2018-04-14 21:29

您好，一樣的。

價值觀 追問

2018-04-14 21:29

老師，企業(yè)最后年末有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配，那這個非限定性凈資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)到哪里嗎？

老王老師 解答

2018-04-14 21:30

您好，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了。

價值觀 追問

2018-04-14 21:31

老師，季度或者年末計提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn).那就跟限定性凈資產(chǎn)沒啥關(guān)系了

老王老師 解答

2018-04-14 21:32

您好，是的。

價值觀 追問

2018-04-14 21:56

老師，增值稅和所得稅，小規(guī)模無票收入銷售額各填在哪里？

老王老師 解答

2018-04-14 22:00

您好，您指的填寫哪個表啊？

價值觀 追問

2018-04-14 22:01

老師，協(xié)會是小規(guī)模，所得稅季度繳納時表上的利潤總額是等于非限定性資產(chǎn)余額嗎？余額在借方，利潤那個填負(fù)數(shù)，在貸方正數(shù)嗎

價值觀 追問

2018-04-14 22:06

就是如果是協(xié)會認(rèn)定的是小規(guī)模，想填無票收入，報增值稅和所得稅時這個收入填哪個或哪幾個空格？

老王老師 解答

2018-04-14 22:09

您好，不過按我的理解，利潤總額，應(yīng)該包括非限定性凈資產(chǎn)和限定性凈資產(chǎn)之和。余額在借方的，利潤總額填寫負(fù)數(shù)，在貸方的填寫正數(shù)。

價值觀 追問

2018-04-14 22:13

那老師，小規(guī)模納稅人無票收入在申報增值稅和所得稅時填哪里呀

價值觀 追問

2018-04-14 22:15

老師，利潤總額看非限定性資產(chǎn)和限定性資產(chǎn)之和，那計提所得稅，我是需要看這兩個之和在借方貸方及最后的余額還是只需要看限定性資產(chǎn)余額

老王老師 解答

2018-04-14 22:22

您好，填寫到開票收入欄內(nèi)。可以只按非限定性凈資產(chǎn)來計提所得稅。

價值觀 追問

2018-04-15 10:53

老師，小規(guī)模增值稅無票收入具體填那幾項？

價值觀 追問

2018-04-15 10:53

無票收入的減免稅明細(xì)表填哪里？

老王老師 解答

2018-04-15 12:19

您好，如果是季度9萬元以下的，填寫增值稅報表的第10行。如果是備案免稅的，填寫第12行。如果9萬元以下的，不用填寫增值稅減免明細(xì)表，如果是備案免稅的，填寫增值稅減免明細(xì)表的第10行。

價值觀 追問

2018-04-15 16:45

老師，無票收入增值稅申報懂了，那所得稅那邊得填幾張表？第一張居民企業(yè)申報表，是直接把無票收入填到營業(yè)收入2對吧？還需要填哪些？

價值觀 追問

2018-04-15 16:46

企業(yè)所得稅預(yù)報

價值觀 追問

2018-04-15 16:48

企業(yè)所得稅季度預(yù)報表

老王老師 解答

2018-04-15 16:53

您好，對的。填寫那個A減免所得稅明細(xì)表，第2，3行，不征稅收入那個表不填寫。