靜如止水 追問

2018-04-13 20:26

土地使用稅

鄒老師 解答

2018-04-13 20:27

計提  借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費——土地使用稅 
繳納 借；應(yīng)交稅費——土地使用稅  貸；銀行存款

靜如止水 追問

2018-04-14 04:46

第一個問題：我把第一季度的土地稅放到管理費里面了，我下個月還能把土地稅放到稅金及附加里面嗎？第二個問題：我的賬本稅金及附加里怎么體現(xiàn)第一季度的土地稅，第三個問題：稅金及附加是填在資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費里嗎？

鄒老師 解答

2018-04-14 08:51

1可以的，做這個調(diào)整分錄  借；稅金及附加  貸；管理費用 
2，你計入了管理費用就不會體現(xiàn)稅金及附加了 
3，是在資產(chǎn)負債表的未分配利潤

靜如止水 追問

2018-04-14 17:52

稅金及附加和企業(yè)所得稅一樣，在本年利潤里核算是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-14 19:15

你好，稅金及附加科目，所得稅費用科目最終是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

靜如止水 追問

2018-04-15 20:21

那我企業(yè)所得稅在資產(chǎn)負債表填在應(yīng)交稅費科目，稅金及附加也填在應(yīng)交稅費科目嗎？利潤表里有稅金及附加我知道

鄒老師 解答

2018-04-15 22:11

你好，企業(yè)所得稅計提借方在所得稅費用體現(xiàn)，貸方在應(yīng)交稅費體現(xiàn)，稅金及附加計提對應(yīng)的貸方在應(yīng)交稅費體現(xiàn)的

靜如止水 追問

2018-04-16 12:24

老師一季度的土地稅已經(jīng)放到管理費用了，我第二季度想把第一季度的改過來，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-04-16 12:43

借；稅金及附加   貸；管理費用 
你好，你可以做這個調(diào)整分錄