一地金 追問

2024-04-18 14:33

這個我是在高企的書上看到了，所以有點不能理解，如果2018年下證，那我能享受的年度是 2018、2019、2020.  我想是三年，怎么又包括了2021年還包括了2022年，雖然2022年是過渡期沒有復(fù)核成功是不能享受的，但2018-2021也有4年了

apple老師 解答

2024-04-18 14:42

同學(xué)你好，剛才是我看錯了，你的下證日期。

正確的年限，就是你說的
哪年拿證，哪年開始享受，不管是當(dāng)年幾月份拿到的證書。
因此，享受優(yōu)惠的年限是 
2018年
2019年
2020年

另外
在2021年時，要進(jìn)行再次重新認(rèn)定。
它上面，直接寫了2022年認(rèn)定沒通過，
有可能21年就沒通過，
因此，
21年和22年兩年都不能享受。

一地金 追問

2024-04-18 15:21

我又想了下，它寫的是2018年下證，有效期三年2019-2022.是不是這樣理解的，2018下證，享受年度是2019，這樣推的。2020享受年度是2021年，所以才會到2022年

apple老師 解答

2024-04-18 15:45

同學(xué)你好！
高企證書一般是這樣寫的。
我舉例說明：
1）發(fā)證日期：2018/9/17
2）有效期3年：2018/9/17-2021/9/17
3）拿證當(dāng)年享受優(yōu)惠：
   2018年-2020年
4）2020年的所得稅清算是 2021/5/31前，
 填寫申報時，高企證書不能是失效的，因此，這個證書的有效期 和實際所屬期是有一點時間上的錯位的。
它不是說，到21年9月，21就能享受


5）22年進(jìn)行21年的所得稅清算時， 證書已經(jīng)失效，因此，21年是不能享受稅收優(yōu)惠的




6）前面幾年因為疫情，有可能下發(fā)的證書晚， 因此，21年進(jìn)行重新認(rèn)定時，可能到2022年才出來結(jié)果

一地金 追問

2024-04-18 17:19

我提問那段話，是在一本高企書上復(fù)制下來的，那它這個是不就沒說對？

apple老師 解答

2024-04-18 17:29

1）【老師，高企發(fā)證日期是2018.9.17 高企的有效期是2019.9.-2022.9？22年重新認(rèn)定沒有過，22年就不能享受？】


-----【22年重新認(rèn)定沒有過，22年不能享受】這句是正確 的


------【高企的有效期是2019.9.-2022.9？】這句寫的不對，但是，你是問句


------2021年上面啥都沒說，
因為，還有一種情況呢， 2021年不想申請了，可以不繼續(xù)認(rèn)定的
2022年又想申請了，再繼續(xù)認(rèn)定


2）另外，申請高企，費用不低的






3）還有。 你看的書，是不是，也是人家 做高企的公司的內(nèi)部的書。
我們是高企，年年申報的， 可能沒有他們專業(yè)，但是這個能不能享受優(yōu)惠，是知道的，

一地金 追問

2024-04-18 17:45

是一個專門講高企課的老師，的課件，我把圖片發(fā)您看看，案例3

apple老師 解答

2024-04-18 19:11

同學(xué)你好，
它的案例 3。發(fā)證日期絕對寫錯了。應(yīng)該是 2019/9/17。因為高企的有效期是從證書上寫的發(fā)證日期算起的。如果。你想看高企證書長啥樣。我給你明天截個屏。我今天下班了。
但是，其他是對的。我給你再重新說一遍吧

apple老師 解答

2024-04-18 19:14

第一:
拿到高企證書第一年，不論是哪天。就算是發(fā)證日期是 2019/12/31 日。那么。2019 年全年都可以享受稅收優(yōu)惠，但是，因為拿的太晚了，平時已經(jīng)按照 25% 的稅率交過稅了。因此，2020/5/31 日之前，進(jìn)行 2019 年 所得稅清算時，按照優(yōu)惠稅率 15% 計算納稅。然后。多退少補

apple老師 解答

2024-04-18 19:15

第二
2020 和 2021 年全年享受 15% 的優(yōu)惠稅率

apple老師 解答

2024-04-18 19:19

第三
因為證書有效期到 2 022 /9/17。
所得稅按季度申報。因此。第一第二季度。預(yù)交所得稅時，正常按照 15% 去申報
第三季度時。證書過期了。只能按照 25% 去預(yù)交所得稅

到了年底 確定沒拿到證書，那么。當(dāng)年第四季度也得按照 25% 去交稅

2023 年 5/31 前，進(jìn)行 2022 年所得稅匯算清繳。把全年的所得全部按照 25% 去交稅。多退少補

apple老師 解答

2024-04-18 19:21

因此。實際享受的就是 2019-2021 這 3 年

一地金 追問

2024-04-19 11:47

老師，相當(dāng)于22年是個過渡期，先還是讓你享受 如果沒拿到就要多退少補。實際享受的只有2019-2021這三年

一地金 追問

2024-04-19 11:51

比如我24.4下證，實際享受的年度就是24、25、26這三年，27年4月第一季度還可以享受，如果后面沒有重新拿證，那28年匯算清交，就得按25%來。

apple老師 解答

2024-04-19 12:04

【老師，相當(dāng)于22年是個過渡期，先還是讓你享受 如果沒拿到就要多退少補。實際享受的只有2019-2021這三年】
---理解完全正確


【比如我24.4下證，實際享受的年度就是24、25、26這三年，27年4月第一季度還可以享受，如果后面沒有重新拿證，那28年匯算清交，就得按25%來?！?br/>

-----理解完全正確

一地金 追問

2024-04-19 12:52

謝謝，終于懂了，感謝！

apple老師 解答

2024-04-19 13:01

不客氣同學(xué)， 學(xué)習(xí)辛苦了。老師應(yīng)該的