老師，公司在2023年12月前是小規(guī)模，2024年1月升級一般納稅人。同事報1月稅的時候把去年12月的一張專票給抵扣了，那張票當(dāng)時公司還是小規(guī)模期間的。請問：1、帳務(wù)上怎么處理：假設(shè)12月那張票是13萬，價格10萬，稅額1.3萬。當(dāng)時已經(jīng)入帳借：庫存商品13萬貸：應(yīng)付13萬1月份被抵扣了，帳上要做處理嗎？本來1月份如果沒這張12月的票的話，是要繳稅的?，F(xiàn)在被抵扣了，這個1.3萬的稅帳務(wù)上怎么處理。2、現(xiàn)在4月份才發(fā)現(xiàn)這個事情，3月份的時候做轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后分錄怎么處理。

答： 您好，賬是沒有錯，就是我們錯勾選的，把這個進項稅在4月申報時進項轉(zhuǎn)出，雖然隔了月，但問題不大，時間不長嘛， 賬上沒有分錄，完全 是申報錯誤 ，1月就賬表不符了，4月申報過就符了

老師，我想問下，現(xiàn)在連續(xù)12個月開票超過多少會強制升級一般納稅人。

答： 強制升為一般納稅人的條件是，從第一次開票月起，連續(xù)十二個月，合計的銷售額超過500萬，或者后續(xù)任意連續(xù)12個月銷售額超過500萬元的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

升級一般納稅人需要帶些什么？

答： 你好，通常是合同，賬簿，報表，增值稅一般納稅人審批表，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等