江老師 解答

2018-04-13 16:00

一、采購(gòu) 
借：原材料（或庫(kù)存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
二、進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
三、未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅本月認(rèn)證了 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅） 
四、待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅本月抵扣了 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）

閃 神 追問(wèn)

2018-04-13 16:17

我們是建筑公司，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如購(gòu)買(mǎi)了三萬(wàn)元的水泥，取得了專票，分錄怎么做？

江老師 解答

2018-04-13 16:20

是不是一般納稅人，是的話就可以抵扣，按稅票的抵扣處理。 
借：原材料（或庫(kù)存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）

閃 神 追問(wèn)

2018-04-13 16:45

謝謝老師！

江老師 解答

2018-04-13 16:50

有不明白的問(wèn)題再咨詢服務(wù)