ぃ11⌒. 追問

2018-04-16 10:42

案例 當時總部投資分公司的時候 
1.總部 借長期股權(quán)投資 50貸銀行存款 50  
2.分公司收到投資 借 銀行存款 50貸實收資本 50 
3. 分公司購買飲水機之類的都計入 借 管理費用 3 貸銀行存款3  
這些都是分公司付的款，而且分公司都做費用里了 總公司現(xiàn)在收到這些東西 
1請問收到東西 總公司怎么賬務(wù)處理？  怎么做分錄 
2.分公司不干了，總公司長期股權(quán)投資怎么處理   怎么做分錄 
3.分公司怎么處理？  怎么做分錄

文文老師 解答

2018-04-16 12:34

@ぃ維尼mm⌒.vini: 
1.收到東西，總公司賬務(wù)借：固定資產(chǎn) 貸：長期股權(quán) 投資  分公司賬務(wù)，借：管理費用（紅字） 貸：實收資本(紅字） 
2.根據(jù)長投余額結(jié)轉(zhuǎn)投資收益，據(jù)你描述，是虧損的。 借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資 
3.這是內(nèi)部賬務(wù)處理方式。按會計制度，總分公司是不存在投資關(guān)系的，投放的資金應(yīng)掛往來。

ぃ11⌒. 追問

2018-04-16 15:12

老師我們是2017年5月成立的請問匯算清繳的資產(chǎn)總額怎么計算 數(shù)據(jù)如下2016年沒有數(shù)據(jù) 2017年期初為0 5月資產(chǎn)10萬 6月 8萬 7月9萬 8月7萬 9月11萬 10月12萬 11月13萬 12月14萬 請問資產(chǎn)總額是多少？