老師，我們小規(guī)模企業(yè)年度盈利了5萬(wàn)多，怎么計(jì)提所得稅，是不是還得計(jì)提盈余公積

答： 你好，之前年度沒(méi)有虧損嗎？如果沒(méi)有虧損，小型微利企業(yè)5萬(wàn)乘以5%，這個(gè)是企業(yè)所得稅， 需要計(jì)提盈余公積，一般按照凈利潤(rùn)的10%。

老師，我想問(wèn)下盈利前提下計(jì)提了盈余公積，但是第四季度是預(yù)交所得稅，按照凈利來(lái)計(jì)提盈余公積，那提完后，所得稅年中匯算清繳了，所得稅審計(jì)后有調(diào)整，那怎么搞，盈余公積動(dòng)還是不動(dòng)

答： 有審計(jì)的話，按照審計(jì)調(diào)整后的凈利潤(rùn)計(jì)提盈余公積

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某有限責(zé)任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得稅稅率計(jì)算繳納所得稅后，分別按10%和5%計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積。計(jì)算（1）計(jì)算應(yīng)交的所得稅，計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積，計(jì)算過(guò)程如下：應(yīng)交所得稅=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公積=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公積=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 應(yīng)交所得稅會(huì)計(jì)分錄如下：借：所得稅費(fèi)用 1 155 000貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅115500，請(qǐng)問(wèn)115500咋來(lái)的？

答： 350萬(wàn)×25%，就是你應(yīng)該繳納的所得稅。