ccy 追問

2024-04-16 12:02

公司購買的汽車，22年1月購買的，購買時是小規(guī)模，2月公司更換成一般納稅人 3月份抵扣的

鄒老師 解答

2024-04-16 12:03

你好
借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款 

ccy 追問

2024-04-16 12:10

還借固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)不得又增加了嗎，還是把之前的分錄先沖掉嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:18

你好，你因?yàn)榈挚哿?，之前?jì)入固定資產(chǎn)就是價稅分離了，那現(xiàn)在轉(zhuǎn)出了就需要增加固定資產(chǎn)的入賬成本才是啊。

ccy 追問

2024-04-16 13:31

沒有懂，如果當(dāng)時車總價是60000 稅額是6902.65 那得怎么做

鄒老師 解答

2024-04-16 13:32

你好，你當(dāng)時入賬的分錄是？ 

ccy 追問

2024-04-16 13:34

是之前的會計(jì)做的，我找找看

鄒老師 解答

2024-04-16 13:35

你好，麻煩找到了之后提供一下圖片 

ccy 追問

2024-04-16 13:39

借：固定資產(chǎn) 53097.35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6902.65  貸：其他應(yīng)付款-****公司 60000

鄒老師 解答

2024-04-16 13:40

你好，因?yàn)橹笆前床缓愑?jì)入固定資產(chǎn)，后面進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，就需要增加固定資產(chǎn)入賬成本的
借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

ccy 追問

2024-04-16 13:42

借：固定資產(chǎn) 6902.65  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6902.65  是這樣嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:42

你好，轉(zhuǎn)出的時候，是這樣做分錄 

ccy 追問

2024-04-16 13:44

之前小規(guī)模時，入帳時，是不是 借：固定資產(chǎn) 60000 貸：應(yīng)付帳款-***公司 是吧

鄒老師 解答

2024-04-16 13:45

你好，小規(guī)模納稅人購進(jìn)固定資產(chǎn)，正確的入賬分錄是這樣

ccy 追問

2024-04-16 13:45

那她怎么用其他應(yīng)付款，也可以的嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:47

你好，款項(xiàng)沒有支付，貸方應(yīng)當(dāng)計(jì)入：應(yīng)付賬款—某某公司  才是 

ccy 追問

2024-04-16 13:48

對啊，搞不懂，還有，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來了，我們要補(bǔ)稅，是24年3月份補(bǔ)的，當(dāng)時還有點(diǎn)留抵稅，這個入帳時，帳面上也得體現(xiàn)出來吧

鄒老師 解答

2024-04-16 13:49

你好
轉(zhuǎn)出，借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款 

ccy 追問

2024-04-16 14:46

好的 謝謝老師！

鄒老師 解答

2024-04-16 14:47

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。