活潑的雨 追問

2024-04-16 09:35

賠償款為什么要確認(rèn)收入？不應(yīng)該是做待處理財(cái)產(chǎn)損益，期末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支嗎？

活潑的雨 追問

2024-04-16 09:39

我們公司在銷售給A公司的時(shí)候，已經(jīng)確認(rèn)過收入了。
比如賣了100件商品，總額10000元，銀行已收10000，且確認(rèn)了收入和銷項(xiàng)。
那代運(yùn)營(yíng)期間，產(chǎn)生了10件運(yùn)輸途中貨損，運(yùn)輸公司給賠償了1500元，這個(gè)1500做待處理財(cái)產(chǎn)損益的話，相應(yīng)的原來已經(jīng)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是否需要轉(zhuǎn)回？

小林老師 解答

2024-04-16 12:12

對(duì)方給賠償了，就應(yīng)當(dāng)繳納增值稅，

小林老師 解答

2024-04-16 12:13

一共結(jié)轉(zhuǎn)成本金額是固定的，損壞部分應(yīng)當(dāng)視同銷售

活潑的雨 追問

2024-04-16 12:41

也就是說，當(dāng)賣給A公司100件貨物的時(shí)候（售價(jià)單價(jià)100元，采購(gòu)單價(jià)50元）
借：銀行存款 10000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  8849.56
          應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)  1150.44
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5000
   貸：庫(kù)存商品   5000
賣出后，我們代運(yùn)營(yíng)銷售期間，如果運(yùn)輸公司承擔(dān)10件的貨損賠償（按售價(jià)100元賠），收到賠償款時(shí)
借：銀行存款 1000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 884.96
          應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 115.04
就不用做相應(yīng)的成本費(fèi)用了是嗎，因?yàn)橹耙呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過成本了，下次直接補(bǔ)貨給A公司就行了？
就相當(dāng)于同一件貨，同時(shí)賣了兩次？

小林老師 解答

2024-04-16 12:48

不是，是所有發(fā)貨的部分，都得處理，否則存貨對(duì)不上

小林老師 解答

2024-04-16 12:48

有賠償部分，借銀行存款，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

活潑的雨 追問

2024-04-16 13:14

是這樣的
3月份，我們50/件單價(jià)買了100件貨，然后按照100/件的單價(jià)把這批貨賣給了A公司。3月當(dāng)月就確認(rèn)了這批貨的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 和 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，庫(kù)存就平了，余額為0。
4月份開始，我們代A公司運(yùn)營(yíng)這批貨（賣貨），倉(cāng)儲(chǔ)和物流是我們找的第三方（費(fèi)用是我們公司付），然后產(chǎn)生了10件貨損，物流按照100/件的單價(jià)，賠償給我們公司了，這一筆入賬，我怎么做賬？
是否需要沖銷掉3月份已經(jīng)入賬的這10件貨的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，然后
借：銀行存款
   貸：庫(kù)存商品
         應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
         營(yíng)業(yè)外收入
這樣？

小林老師 解答

2024-04-16 19:01

你好，如果按售價(jià)賠償，那您的分錄就確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，