微信用戶 追問

2024-04-15 11:26

老師，是一般納稅人，增值稅這塊的賬務處理我這么做您幫我看一下對嗎？1.進項認證 2.結轉銷項 3.轉出未交增值稅 4.計提附加稅  5.計提所得稅 這些步驟

玲老師 解答

2024-04-15 11:27

你發(fā)憑證了嗎？沒看到圖片。

微信用戶 追問

2024-04-15 11:40

老師，我是先所有的進項做到待認證進項稅額里的。第一步進項認證：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額  貸：應交稅費-待認證進項稅額，這一步對嗎

玲老師 解答

2024-04-15 11:43

對的，這一步是正確的。

微信用戶 追問

2024-04-15 11:50

第一步（第一張憑證）進項認證 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
第二步（第二張憑證）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
                              貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    
                             借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值稅
                               貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額     
第三步（第三張憑證）轉出未交增值稅 借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值
                                     貸：應交稅費-未交增值稅
第四步（第四張憑證）計提附加稅 借：稅金及附加-印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費附加/教育費附加
                                 貸：應交稅費-應交印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費附加/教育費附加 
第五步（第五張憑證）計提企業(yè)所得稅  借：所得稅費用
                                      貸：應交稅費-應交所得稅

老師，您幫我看一下哪里有問題

微信用戶 追問

2024-04-15 11:51

老師，這樣看可能更清楚些，麻煩幫我看一下

玲老師 解答

2024-04-15 11:52

您好是的，您這個分錄是正確的。

微信用戶 追問

2024-04-15 11:58

老師，這個水利基金和印花稅也是屬于附加稅嗎？我是和三項附加費的一張憑證上計提的，摘要也是寫計提附加稅可以嗎

玲老師 解答

2024-04-15 12:02

對呀，這些都是通過稅金及附加來計提的。

微信用戶 追問

2024-04-15 12:04

老師，那這水利基金和印花稅也是屬于附加稅嗎？

玲老師 解答

2024-04-15 12:36

水利基金屬于附加稅印花稅屬于財產行為稅。

微信用戶 追問

2024-04-15 16:28

老師，是不是這個印花稅是不需要提提，直接在4月份繳納時再做賬對嗎

玲老師 解答

2024-04-15 16:29

季度交的就是獻祭題是對的。

微信用戶 追問

2024-04-15 16:34

老師，那3月份產生的印花稅不在三月份計提，在四月份繳納時四月份的賬里直接做借：稅金及附加  貸：銀行存款 影響四月份的損益對嗎

玲老師 解答

2024-04-15 16:39

這個不準確，需要計提的。

玲老師 解答

2024-04-15 16:39

這樣權責發(fā)生制才能對上。

微信用戶 追問

2024-04-15 16:46

老師，我在課程里學習也是說不用計提，但是我之前都是做了計提，我也覺得這樣才符合權責發(fā)生制。應該不算錯吧

玲老師 解答

2024-04-15 16:47

你好   工作中計提  考試不計提    

微信用戶 追問

2024-04-15 16:56

老師，請問以上的分錄填制成的憑證是需要按我上面的分成五張憑證填制還是說哪些能合填在一張憑證上呢？

玲老師 解答

2024-04-15 16:57

你好 你這樣寫就行的 對 

微信用戶 追問

2024-04-15 18:42

老師，這些憑證用什么做附件呢

玲老師 解答

2024-04-15 18:42

你好  稅款計算表就行的