老師，我公司最近5年一直處于虧損狀態(tài)，虧損額是10萬，2017年有盈利1萬，本是要彌補虧損不繳所得稅的，被我不小心把這一萬繳了所得稅1000.00元，是小規(guī)模，那么，我做賬的時候，還計提所得稅費不？如果不計提，是不是，把這個錢直接用本年利潤沖銷了。也不好去退回來了，是嗎？如果不退回來，就作為公司的支出了，那么這個分錄怎么做呢？

答： 1、做賬的時候需要計提所得稅費用，就以當年1萬元的稅額來計提所得稅費用。但考慮到2017年的賬務(wù)已經(jīng)結(jié)賬。需要在2018年的賬務(wù)里進行資產(chǎn)負債表日后調(diào)整。借： 以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整----所得稅費用 2、實際中，完全可以向稅務(wù)申請說明情況，完全可以申請更正申報，現(xiàn)在匯算清繳工作也還沒有結(jié)束。 【原則上是可以直接退回，但有些地方規(guī)定多交的稅費只允許留做以后年度的預(yù)交金額】 3、如果實在退不回來，就像上述1 里那樣做分錄。

小規(guī)模納稅人的本年利潤為負，，要不要計提企業(yè)所得稅

答： 你好，虧損是不需要計提所得稅的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

小規(guī)模企業(yè)，本月我計提所得稅費用，請問，我需要把所得稅費用轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？

答： 你好，需要的。