天真的黃豆 追問

2024-04-10 17:30

老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果2024年收到屬于2023年銷售對應(yīng)的成本發(fā)票，也是直接做在2024年成本費(fèi)用，不在2024年利用未分配利潤科目調(diào)到2023年么？

謝謝老師 解答

2024-04-10 17:41

是的，不調(diào)整，都是做到當(dāng)期
如果發(fā)票沒到，這種情況建議以后做暫估

天真的黃豆 追問

2024-04-10 18:01

老師100多萬了，做到當(dāng)期，成本大于收入了，2023年沒有暫估，這怎么處理呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

天真的黃豆 追問

2024-04-10 18:33

老師，就是對于我這個(gè)業(yè)務(wù)，首先，2024年收到對應(yīng)2023年收入的采購發(fā)票和貨物，就入到2024年賬中，并及時(shí)入庫，然后計(jì)算出2024年當(dāng)月的加權(quán)成本單價(jià)，得出對應(yīng)2023年收入的這部分成本金額，然后 在2024年賬上做借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品。然后修改2023年匯繳主表的營業(yè)成本金額，加上這部分成本，同時(shí)修改申報(bào)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。但是2023年的賬上就不用動(dòng)了。并且，是在2024年4月做的 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品，因此2024年3月之前申報(bào)的報(bào)表以及預(yù)繳所得稅的表格也都不用動(dòng)。這個(gè)調(diào)整思路，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以吧，老師？

謝謝老師 解答

2024-04-10 18:53

可以這樣做，您的思路很清晰

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:20

老師，還是接著上面的問題，修改2023年匯繳時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表的話，利潤表可以直接增加營業(yè)成本，利潤就直接調(diào)低了。那資產(chǎn)表怎么修改??？改資產(chǎn)表的未分配利潤報(bào)表項(xiàng)目，那對應(yīng)的另一個(gè)資產(chǎn)表報(bào)表項(xiàng)目調(diào)哪個(gè)啊？

謝謝老師 解答

2024-04-11 14:30

同學(xué)您好 對應(yīng)的科目應(yīng)該是成本，對于貴公司來說

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:31

不對啊，老師，成本是利潤表的項(xiàng)目，我問您的是資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目，調(diào)未分配利潤，對方科目調(diào)哪個(gè)，否則資產(chǎn)負(fù)債表就不平了??？

謝謝老師 解答

2024-04-11 14:34

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：存貨
借：未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本
這個(gè)不是要調(diào)存貨么

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:38

老師，如果按您說的，直接在2023年年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)減 未分配利潤 和  存貨，本身2023年賬上存貨年底是零，再一調(diào)減，存貨就成負(fù)數(shù)了，老師，怎么辦啊？

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:46

是不是我得從2024年的采購發(fā)票中，找出來2023年收入對應(yīng)的采購金額，做 借：存貨  進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款  ，然后再 借 ：未分配利潤 貸：存貨  。這樣做呢，這兩筆分錄都是調(diào)年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的。這樣做對么？

謝謝老師 解答

2024-04-11 14:46

那可能還要借：存貨 貸：應(yīng)付賬款
先增加存貨，在減少

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:48

是不是我得從2024年的采購發(fā)票中，找出來2023年收入對應(yīng)的采購金額，做 借：存貨  進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付賬款就不分明細(xì)，直接調(diào)在資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表項(xiàng)目上）  ，然后再 借 ：未分配利潤 貸：存貨  。這樣做呢，這兩筆分錄都是調(diào)年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的。這樣做對么？

謝謝老師 解答

2024-04-11 14:55

是的 是這樣的 同學(xué)

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:57

老師，2023年收入對應(yīng)的采購，有的跟2024年相應(yīng)的采購混在一起開票的了，開在了一張票上了，即使這樣，我也得挑出來2023年對應(yīng)的采購金額和數(shù)量，去調(diào)整2023年年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表，是吧？

謝謝老師 解答

2024-04-11 15:01

是的，大致摘一個(gè)金額出來就行了