白沙的云 追問

2018-04-11 16:14

求兩方憑證，

江老師 解答

2018-04-11 16:20

一、你們的憑證： 
借：應付賬款——XX公司 
貸：其他應收款——X分公司 
二、分公司的分錄 
1、某公司消費 
借：應收賬款——XX公司 
貸： 主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值 稅（銷項稅額） 
2、同時結轉成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
3、應收XX公司的貨款轉總部 
借：其他應付款——XX總公司 
貸：應收賬款——XX 公司

白沙的云 追問

2018-04-11 16:28

分公司不消費不掛帳嗎，合同要改嗎，對方就不會給我們開發(fā)票了。

江老師 解答

2018-04-11 16:32

分公司是做收入處理，不是說做你們分公司消費抵賬嗎？

白沙的云 追問

2018-04-11 16:42

是的啊，他們不消費不掛，帳，在合并報表上有問題啊

江老師 解答

2018-04-11 16:46

那就是消費后才進行賬務處理的事

白沙的云 追問

2018-04-11 17:27

是的啊，分公司不先做帳，我們把帳消了，合并報表不對

江老師 解答

2018-04-11 17:55

分公司不先做賬，你們也不能把賬消了，是消費后同時進行賬務處理（要不就是你們填費用通知單，分公司也掛應收賬款處理）