豬仔牛 追問

2024-04-09 17:15

電子稅務(wù)局更正資產(chǎn)負債表有風(fēng)險嗎？

敏敏老師. 解答

2024-04-09 17:17

首先，更正資產(chǎn)負債表需要確保所有的數(shù)據(jù)和信息都是準確和完整的。如果更正的信息不準確或遺漏了重要信息，可能會導(dǎo)致稅務(wù)部門的誤解或產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險。因此，在進行更正之前，務(wù)必仔細核對和審查相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。
其次，更正資產(chǎn)負債表需要遵循稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定和程序。如果未按照規(guī)定的流程進行操作，可能會被視為違規(guī)行為，從而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。因此，建議在進行更正之前，先了解并熟悉相關(guān)的稅務(wù)政策和規(guī)定，確保操作符合法律要求。
此外，更正資產(chǎn)負債表可能會對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生影響，因此需要謹慎考慮其對公司聲譽和信用評級的潛在影響。如果更正可能導(dǎo)致公司的財務(wù)狀況出現(xiàn)較大波動或負面影響，建議在進行更正之前與相關(guān)部門或?qū)I(yè)人士進行咨詢和溝通。

豬仔牛 追問

2024-04-09 17:27

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一期開發(fā)樓盤共6幢，2023年交樓1.2幢，3.5.6.7幢要2024年年底才能交樓。因為1.2幢是2023年年底交樓，按規(guī)定開出含稅發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，因為項目是6幢一起開發(fā)的，成本要竣工交房才能出來。所以在2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬。
請問：1.2024年是竣工驗收年度，估價入賬的成本發(fā)票，是不是要在2024年內(nèi)全部開出，不需要在2023年年度匯算清繳前回齊發(fā)票吧？2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬，不需要在2023年年度匯算清繳前回齊發(fā)票吧？

敏敏老師. 解答

2024-04-09 17:29

1、在2024年竣工驗收年度，企業(yè)應(yīng)當盡可能在當年內(nèi)將估價入賬的成本發(fā)票全部開出，以確保會計信息的真實性和準確性。如果由于某些特殊原因確實無法在當年內(nèi)開出全部發(fā)票，企業(yè)應(yīng)當及時進行說明和披露，并在后續(xù)年度盡快補齊相關(guān)發(fā)票。
2、在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，企業(yè)應(yīng)當按照稅法規(guī)定申報納稅，確保所申報的收入、成本等數(shù)據(jù)真實、準確。如果估價入賬的成本發(fā)票在年度匯算清繳前未能全部開出，可能會對企業(yè)的納稅申報產(chǎn)生影響，因此企業(yè)需要提前做好規(guī)劃和安排。

豬仔牛 追問

2024-04-09 17:36

因為1.2幢是2023年年底交樓，按規(guī)定開出含稅發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，因為項目是6幢一起開發(fā)的，成本要竣工交房才能出來。所以在2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬。
問題1，如果1.2棟的成本發(fā)票回來了，估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本，是否在2023年年度匯算清繳的時候估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本不需要回齊發(fā)票？但在2024年的匯算清繳時候回齊發(fā)票？

敏敏老師. 解答

2024-04-10 08:47

問題1，如果1.2棟的成本發(fā)票回來了，估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本，是否在2023年年度匯算清繳的時候估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本不需要回齊發(fā)票？是的，年度匯算清繳內(nèi)回齊

豬仔牛 追問

2024-04-10 09:49

這個我沒有了解透徹。老師，你是說問題1，如果1.2棟的成本發(fā)票回來了，估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本，不用在2023年年度匯算清繳的時候回齊發(fā)票對嗎？因為3.5.6.7棟還沒有變成現(xiàn)房銷售需要結(jié)轉(zhuǎn)收入。估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓需要在2024年（竣工年度）的匯算清繳內(nèi)回齊對嗎？