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老師，請問已開票無法收回的貨款怎么做賬務(wù)處理，稅務(wù)方面要處理嗎？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2024-04-08 14:34

您好！
1、期末計(jì)提或補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備時
借：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
2、期末沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
3、實(shí)際發(fā)生壞賬損失時，轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
4、已確認(rèn)并作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回時
借：應(yīng)收賬款
貸：壞賬準(zhǔn)備

undefined 追問

2024-04-08 14:35

那并未計(jì)提過怎么處理，只是做了銷售貨物的分錄

宋生老師解答

2024-04-08 14:37

你好！你可以簡單點(diǎn)，直接計(jì)入營業(yè)外支出

undefined 追問

2024-04-08 14:38

那稅務(wù)上呢，需要做處理嘛？

宋生老師解答

2024-04-08 14:40

你好！這種一般都不能稅前扣除

undefined 追問

2024-04-08 14:42

好的明白，那我現(xiàn)在就只需要做一筆借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款平賬就可以了對吧

宋生老師解答

2024-04-08 14:45

你好，是的，就是這樣

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精選問題

老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司問

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今問

需沖銷 3 月確認(rèn)的未開票收入及對應(yīng)銷項(xiàng)稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開票收入，申報(bào)增值稅時在未開票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期，問

延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報(bào)表、完稅證明等。欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買問

開一張發(fā)票就行，不需開2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計(jì)，又要做出納，無語死問

做會計(jì)都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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