小哲 追問(wèn)

2018-04-11 11:20

哦，那17年的殘保金是18年什么時(shí)候申報(bào)交納呀？ 
河北省

鄒老師 解答

2018-04-11 11:22

你好，一般是要求在6月份之前完成的

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 11:25

還有個(gè)問(wèn)題麻煩老師下，我們單位是全額給職工交納五險(xiǎn)的，賬務(wù)處理怎么做分錄呀

鄒老師 解答

2018-04-11 11:25

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 11:28

謝謝老師，老師殘保金應(yīng)該怎么計(jì)算呀，嘻嘻，

鄒老師 解答

2018-04-11 11:29

應(yīng)繳費(fèi)額＝（上年度單位在職職工總數(shù)×1.5%－上年度單位實(shí)際安排殘疾人數(shù)）×上年度本單位職工年平均工資

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:17

老師  咨詢下，我去年是虧損的，今年報(bào)第一季度所得稅，我第一季度是盈利的我不想預(yù)繳，怎么填

鄒老師 解答

2018-04-11 15:18

你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:21

這個(gè)每個(gè)地方的規(guī)定不同嗎老師

鄒老師 解答

2018-04-11 15:21

你好，是的，有的地方可以彌補(bǔ)，也有的地方稅局不允許彌補(bǔ)的

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:23

奧，如果是允許的話是不是在彌補(bǔ)虧損那個(gè)地方填上彌補(bǔ)的數(shù)就行

鄒老師 解答

2018-04-11 15:24

你好，是的，允許就可以填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損的

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:24

但是我這個(gè)地稅平臺(tái)不能填，填不上數(shù)，

鄒老師 解答

2018-04-11 15:25

你好，填不上說(shuō)明是不能彌補(bǔ)的

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:26

那我只能預(yù)繳嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 15:27

你好，先預(yù)交，匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)以前年度虧損

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:38

老師你說(shuō)我第一季度只填收入和成本，不填利潤(rùn)行嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 15:39

你好，需要根據(jù)你賬面收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)據(jù)實(shí)填寫(xiě)的

小哲 追問(wèn)

2018-04-11 15:40

我如果填上就會(huì)出現(xiàn)稅款 
 
那我的利潤(rùn)填負(fù)數(shù)可以吧

鄒老師 解答

2018-04-11 15:41

你好，規(guī)定是不可以的，但是不排除企業(yè)為了少繳稅 或不交稅，填寫(xiě)虛假的數(shù)據(jù)

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:11

老師這種票可以看到日期嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 09:12

你好，需要手寫(xiě)開(kāi)票日期的    
這里沒(méi)寫(xiě)就看不到的

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:17

我想問(wèn)一下所得稅季報(bào)里面的營(yíng)業(yè)成本包含期間費(fèi)用嗎，我昨天申報(bào)了不知道對(duì)不對(duì)，您能幫我看看嗎?我根據(jù)利潤(rùn)表填的

鄒老師 解答

2018-04-13 09:18

你好，營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括期間費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出的

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:22

那我填的所得稅季報(bào)應(yīng)該是正確的吧，您看看

鄒老師 解答

2018-04-13 09:23

你好，是正確的

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:37

老師  資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)和現(xiàn)金流量表是按照17年12月份的報(bào)表填嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 09:38

你好，資產(chǎn)負(fù)債表是按12月份的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，現(xiàn)金流量表是按一整年流量變動(dòng)情況填寫(xiě)

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:44

我們之前沒(méi)報(bào)過(guò)現(xiàn)金流量表，只報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，現(xiàn)在三張表都必須得報(bào)嗎，小企業(yè)的

鄒老師 解答

2018-04-13 09:46

你好，這個(gè)是需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)報(bào)表報(bào)送的要求的

小哲 追問(wèn)

2018-04-13 09:48

: 
老師，就這些資料 
: 
你說(shuō)怎么搞呢？可以大概說(shuō)一下成本費(fèi)用怎么做，怎么湊他這個(gè)季報(bào)上的數(shù)字啊

鄒老師 解答

2018-04-13 09:48

你好，成本費(fèi)用需要根據(jù)發(fā)生情況做對(duì)應(yīng)分錄就是  
如果與之前報(bào)表數(shù)據(jù)有差額，把差額分錄補(bǔ)上就是了