1、我2018一季度的企業(yè)所得稅要繳納，但是之前年度虧損，匯算清繳沒有結(jié)束，不能彌補以前年度虧損，我2月份有一筆營業(yè)外收入38萬，我想一季度調(diào)整其他應付款，先不繳納一季度企業(yè)所得稅，等二季度再調(diào)回來，匯算清繳后就可以彌補以前年度虧損了，這樣可以嗎？2、匯算清繳中的職工薪酬部分，是實發(fā)金額還是計提金額？例如：2017年工資，計提時，借：管理費用-職工薪酬 20萬元 貸：應付職工薪酬-工資20萬元 發(fā)放時： 借：應付職工薪酬-工資20萬元 貸：應交稅金-個人所得稅 2萬元 其他應收款-社保（個人負擔部分） 1.8萬元

答： 你好，1、可以把利潤按虧損的來申報，下季度再補正確。2、職工薪酬工資總額是計提 部分

請問，企業(yè)所得稅彌補以前年度虧損是年末企業(yè)所得時才彌補以前年度虧損嗎？

答： 不是，企業(yè)所得稅彌補以前年度虧損是按照當期利潤實現(xiàn)稅前扣除，從而實現(xiàn)虧損抵消的一種方式，與月末無關(guān)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，請問現(xiàn)在申報一季度企業(yè)所得稅時，本期盈利30萬，為什么不能彌補以前年度虧損，以前年度還虧損100萬呢？

答： 您好， 您做匯算清繳了嗎