張艷老師 解答

2018-04-10 14:31

當(dāng)時是怎么做分錄的？其實稅務(wù)公司可以開具紅字發(fā)票的，作為銷售返利處理的。

會計 追問

2018-04-10 14:40

我們這是做借：工程施工  貸：銀行存款 
水務(wù)公司開紅字發(fā)票，對于我們單位來說那成本不就相對應(yīng)的就少了

張艷老師 解答

2018-04-10 14:45

您當(dāng)時沒確定進項稅額嗎？

會計 追問

2018-04-10 15:13

進項稅當(dāng)時已認(rèn)證

張艷老師 解答

2018-04-10 15:14

那您就做  借：工程施工  紅字  貸：銀行存款  紅字   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

會計 追問

2018-04-10 15:15

完整的是借：工程施工  80  應(yīng)交稅金-進項稅 20  貸：銀行存款100

會計 追問

2018-04-10 15:17

成本這一塊兒已經(jīng)在年底結(jié)轉(zhuǎn)完畢了，這個是不是得做納稅調(diào)整

張艷老師 解答

2018-04-10 15:17

借：工程施工 -80  貸：銀行存款 -100   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 20

會計 追問

2018-04-10 15:20

還是說我可以在成本里面先負(fù)數(shù)掛著，等今年水費發(fā)票來了再減

張艷老師 解答

2018-04-10 15:22

是的，做完分錄就是負(fù)數(shù)掛了，等發(fā)票來時，在重新做分錄了。