霸氣的酸奶 追問

2024-04-02 15:46

老師，23年的時候做一次性扣除，做23年企業(yè)所得稅年報匯算清繳的時候填寫了資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表，24年資產(chǎn)報表還有固定資產(chǎn)科目的數(shù)據(jù)，我需要在24年第一季度的企業(yè)所得稅附表資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表里填寫嗎

桂龍老師 解答

2024-04-02 15:50

不需要了，你直接把固定資產(chǎn)和累計折舊科目對沖就可以了，相當(dāng)于把固定資產(chǎn)處置了那么個道理。
因為之前，你已經(jīng)全部折舊進(jìn)損益了，只是科目固定資產(chǎn)科目你沒處理而已，你這么一對沖，不影響損益。

霸氣的酸奶 追問

2024-04-02 15:58

老師，對沖是，23年我一次性扣除，借管理費用31477.43，貸累計折舊31477.43，我24年分錄對沖，是借累計折舊，貸固定資產(chǎn)嗎

桂龍老師 解答

2024-04-02 16:00

是的
你的分錄是正確的。