羅達 追問

2018-04-10 11:28

那補計提去年的保險會計分錄怎么辦?。?/p>

張艷老師 解答

2018-04-10 11:30

去年您的保險費繳納了嗎？

羅達 追問

2018-04-10 11:31

已經(jīng)交了

張艷老師 解答

2018-04-10 11:34

借：以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)付職工薪酬--保險費 
借：利潤分配--未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

羅達 追問

2018-04-10 11:39

全部嗎？這樣應(yīng)付職工薪酬的余額就多了。以前是直接借費用貸存款這么做的

張艷老師 解答

2018-04-10 11:42

如果您公司沒有用應(yīng)付職工薪酬--報銷費過渡的話，可以直接計入費用科目，但是由于是去年的，要用以前年度損益調(diào)整科目代替費用科目。

羅達 追問

2018-04-10 11:54

按照您的方法調(diào)整之后應(yīng)付職工薪酬的余額就是全年社保的費用了，怎么辦嘛！

羅達 追問

2018-04-10 11:59

之前那個財務(wù)她計提了工資，沒有計提保險，直接進的管理費用，如果像您說的這樣調(diào)整了應(yīng)付職工薪酬科目的余額就是一年的保險費用了，未分配利潤也是減了全年的嘛！ 
如果每個月正常計提的話到最后應(yīng)付職工薪酬科目余額應(yīng)該是一個月的

張艷老師 解答

2018-04-10 13:05

根據(jù)您的描述，之前的會計已經(jīng)計入管理費用科目了，不用補計提了。我和您說的分錄是要通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡一下的，以后所得稅匯算清繳時取數(shù)方便。

羅達 追問

2018-04-10 13:43

直接計入費用不行嗎

張艷老師 解答

2018-04-10 14:05

可以的，只是所得稅匯算清繳取數(shù)會麻煩一點。