Luck Fairy 追問

2018-04-10 11:45

老師還有個問題請教下就是，認(rèn)繳制下，注冊資金一百萬，還沒到賬，準(zhǔn)備后期一次到賬，像這種賬務(wù)上怎么處理？

鄒老師 解答

2018-04-10 11:45

你好，沒有實際收到出資是不需要做賬務(wù)處理的

Luck Fairy 追問

2018-04-10 11:48

那我們公司企業(yè)成立初期購入金稅盤，200的金稅盤費用，280的技術(shù)維護費，這個又怎么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-04-10 11:49

按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

Luck Fairy 追問

2018-04-10 11:50

等到什么時候收到再做賬務(wù)處理嗎？那沒收到之前資產(chǎn)負(fù)債表中的實收資本欄都填0嗎？

鄒老師 解答

2018-04-10 11:50

你好，是的，沒有收到之前實收資本是0 的

Luck Fairy 追問

2018-04-10 11:52

那要是分批收到的呢？就是先收到了一部分，那還沒收到的那部分怎么處理？

鄒老師 解答

2018-04-10 12:55

你好，只需要做收到部分，沒有收到部分不需要做分錄 
收到就 借；銀行存款  貸；實收資本