許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 22:24

那在購(gòu)入工程物資那里，又寫(xiě)，借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 22:25

這里的60%也是當(dāng)時(shí)可以抵扣的，可是分錄都是寫(xiě)出來(lái)的<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 22:30

您好，因?yàn)樽鲞@個(gè)60%時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，60%部分，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，60%部分，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)金額一樣，沒(méi)有必要了。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 22:38

還是不懂了，領(lǐng)用本企業(yè)水泥的科目不應(yīng)該是這樣嗎？借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅60%（進(jìn)項(xiàng)稅） 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40%  貸：庫(kù)存商品

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 22:39

第二年再轉(zhuǎn)出40%的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 22:41

您好，不是的，領(lǐng)用本企業(yè)水泥的科目，應(yīng)該是這樣的，借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅60%（進(jìn)項(xiàng)稅） 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40%  貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)60%，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出40%。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 22:52

為什么這里會(huì)有銷項(xiàng)稅的，沒(méi)有賣出商品的。

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 22:54

您好，因?yàn)楣こ填I(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品，是要視同銷售的，所以有銷項(xiàng)稅的。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 23:01

原來(lái)這樣，那貸方應(yīng)該是 庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅40%

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 23:02

您好，也可以的。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 23:03

然后再做一筆，轉(zhuǎn)出未交增值稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 23:05

您好，是的。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 23:13

老師，可是跟書(shū)上的答案不一樣呢

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 23:14

我的答案里有銷項(xiàng)稅存在，課本上沒(méi)有的

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 23:15

您好，考試時(shí)，按書(shū)上的答案處理，實(shí)際操作中，可以按您說(shuō)的處理。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-04-09 23:18

感謝老師，不過(guò)為啥不一樣的，我想不通書(shū)本的解題思路呢