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2024-03-28 13:23

老師，昨天聽一會計前輩講，企業(yè)在籌建期的所有開辦費都要計到長期待攤費用里，而且籌建期的固定資產(chǎn)是不可以計提折舊的，是這樣的嗎

大明明老師 解答

2024-03-28 13:27

你好，公司籌建期的開辦費要看是屬于什么  如果是職工的工資社保采購辦公用品這些  是不需要計入到長攤里面的    除非是籌建期間的大工程，比如裝修費，可以等裝修完工后在攤銷   完工之前都屬于籌建期  完工之后正式營業(yè)進入經(jīng)營期  包括固定資產(chǎn)也是一個道理， 如果買了一個電腦在籌建期就開始使用了。那在籌建期就要開始折舊。  她這里說的固定資產(chǎn)可能是房子， 房子在籌建期 計入在建工程  完工后 由在建工程進入固定資產(chǎn)  開始攤銷

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2024-03-28 13:32

不是，他講的是電腦。我問他是不是企業(yè)實行的會計制度，所以跟我們不一樣，她說不管理會計制度還是會計準則都一樣，籌建期的開辦費一律進行長期攤銷

大明明老師 解答

2024-03-28 13:47

不是的  籌建期間電腦也要折舊的， 鑒定固定資產(chǎn)能不能折舊的前提是  有沒有達到使用狀態(tài)，顯然你們電腦是已經(jīng)開始使用了 肯定是要計提折舊的。

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2024-03-28 13:50

明白了老師。老師，公司支付給掛證人員的一年費用1萬元，掛證人員說可以按這一萬元做工資申報，我是平均攤到12個月申報，還是做一筆申報呢？還有這個付款申請單的申請事由就很含糊的寫預支一年工資可以嗎？實際是掛證一年的費用

大明明老師 解答

2024-03-28 13:54

對方的社保在不在你公司呢 如果在你公司 可以做工資，   如果社保不在你公司，不要做工資   工資人員要交社保要申報個稅   你可以讓對方掛證的人員  開個服務費的普通發(fā)票過來  你記賬就記咨詢服務費就行了 

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2024-03-28 13:58

老師，對方的社保在我們公司。人員不在我們公司上班。就是這筆10000元實行是掛一年證書的費用，但我不敢在付款申請單上按實際原因寫，只能盡量往工資上靠，要求對方申報個稅，并在外賬填制憑證時也是按付款申請單上的事由寫的摘要。這樣可以嗎？還是說能按事實寫呢

大明明老師 解答

2024-03-28 14:03

10000元攤到12個月  每個月才幾百塊錢   交不了個稅的。不過就這樣做到工資里也沒有關系的  社保 工資冊 個稅申報 的人員要一致就行

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2024-03-28 14:06

老師，、付款申請單上和憑證的摘要里能按實際原因寫嗎？還是按我現(xiàn)在的這種操作，盡量寫的很模糊

大明明老師 解答

2024-03-28 14:08

不能按照實際的原因寫掛靠費， 既然是有社保 并且發(fā)工資  那就放到工資冊里面  不做付款申請單和憑證了

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2024-03-28 14:13

老師，付最后一筆辦公家具的款，發(fā)票也開過來了，這筆轉賬備注里寫什么好些，我之前付款時備注都是預付辦公家具款，最后一筆能寫付余款，已全部結清，這樣可以嗎

大明明老師 解答

2024-03-28 14:24

可以的 其實轉賬備注寫啥沒有要求的 你就寫個裝修費尾款也沒有關系 記賬憑證寫清楚就行

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2024-03-28 14:24

明白了，老師！老師，我們建筑工程上有很多經(jīng)濟事項都沒有辦法在賬面上寫清楚，像這種情況就會導致不好查賬，就比如前面我們是支付掛證的費用，只能寫預付支資的這種，有沒有什么辦法解決這種困擾啊

大明明老師 解答

2024-03-28 14:42

一個是內外賬， ，如果你們不做內外賬，那就用EX做一個簡單的臺賬 相當于出納的現(xiàn)金銀行日記賬一樣  寫真實的業(yè)務  查賬就去那里查

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2024-03-28 15:53

明白了老師。老師，報銷給廚房和餐廳買的用品是計到福利費對嗎？用應付職工薪酬科目過渡，二級設置什么呀

大明明老師 解答

2024-03-28 16:13

你好  你好  廚房的 可以計入  管理費用——福利費——伙食費    摘要里寫采購了什么食材 后者采購了什么做飯的工具   都先計入到應付職工薪酬過度——福利費    

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2024-03-28 16:50

老師，買廚房用品計到應付職工薪酬，二級是非貨幣性福利還是福利費呢，兩者有什么區(qū)別

大明明老師 解答

2024-03-28 16:52

你好  記到福利費就好的  你們是小企業(yè)準則  有些科目不需要用的太細 ，大方向掌握好就行   

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2024-03-29 09:55

老師，我還想問一下您，我們單位的注冊資本是4000萬元，我在系統(tǒng)備案果是按小企業(yè)會計準則備案的可不可以啊

大明明老師 解答

2024-03-29 10:03

你好  企業(yè)準則的選擇 和注冊資本是沒有關系的  看你們公司的業(yè)務是簡單的 還是復雜的，如果你們公司業(yè)務比較簡單，用到的會計科目就不會很多。那沒有必要去選擇會計準則。  會計準則比小企業(yè)會計準則 多了幾個科目