王小龍老師 解答

2024-03-26 16:08

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
等到繳納稅款的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（看這個(gè)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，就是您繳納的增值稅金額）
貸：銀行存款
我們舉個(gè)例子，買東西的時(shí)候
借：庫(kù)存100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  13
貸：銀行113
賣貨的時(shí)候
借:銀行336
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)  36
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅23
等到第二月15號(hào)報(bào)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅23
貸：銀行存款23

優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2024-03-26 16:22

留底的就在多交增值稅嗎

王小龍老師 解答

2024-03-26 16:24

同學(xué)您好，一般情況下，如果留底了，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這個(gè)分錄就可以偷懶不做了，
等到以后銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)是一個(gè)正數(shù)了，再做