玲老師 解答

2024-03-26 13:59

 你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益  ，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:01

車輛沒有折舊完，就賣出 是一般納稅人  會計分錄怎么處理啊

玲老師 解答

2024-03-26 14:03

好一樣的也是上面分錄一樣的也是上面分錄一樣的。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:04

那申報表上面怎么填寫呢

玲老師 解答

2024-03-26 14:05

具體哪一個申報表呢？補充一下。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:06

就是我賣車的收入  在增值稅申報表上怎么填寫呢  我們是一般納稅人   然后就是我賣車的收入在增值稅表上有收入  但是所得稅的表上沒體現(xiàn)  這兩者有差異怎么弄

玲老師 解答

2024-03-26 14:07

就是按照你銷售車輛的不含稅收入填寫增值稅那張表里面。對應(yīng)的稅率一樣的，找到填寫就行。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:09

就只有個二手車過戶的發(fā)票  那上面的金額是算含稅金額嘛   

玲老師 解答

2024-03-26 14:09

發(fā)票上寫著價稅合計就是含稅的咱用不含稅這個確認收入申報發(fā)票上寫著價稅合計就是含稅的，咱用不含稅這個確認收入申報增值稅。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:10

還有就是資產(chǎn)處置損益體現(xiàn)在利潤表的那個數(shù)據(jù)里呢  畢竟增值稅申報表的收入和所得稅申報表的收入匹配不上

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

這兩個報表的收入是不匹配的，因為咱科目沒有用營業(yè)收入科嗎？

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

因為賬務(wù)處理沒有營業(yè)收入科目有差異是正常的。