aliy 追問

2024-03-25 17:38

請(qǐng)問老師具體怎么寫，涉及哪些科目

QQ老師 解答

2024-03-25 17:43

你好，安裝項(xiàng)目你們通過什么科目核算的是工程施工嗎？

aliy 追問

2024-03-25 17:45

我只知道是環(huán)保公司  然后承包了安裝業(yè)務(wù)，正確應(yīng)該用什么科目核算

QQ老師 解答

2024-03-25 17:47

安裝工程跨年度嗎？

aliy 追問

2024-03-25 17:48

一般會(huì)跨年度 的

QQ老師 解答

2024-03-25 18:06

環(huán)保公司承包項(xiàng)目的會(huì)計(jì)分錄會(huì)涉及多個(gè)階段，包括合同簽訂、項(xiàng)目執(zhí)行、收入確認(rèn)和成本發(fā)生等。以下是一些可能的會(huì)計(jì)分錄示例，但請(qǐng)注意，具體的會(huì)計(jì)分錄需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況、合同條款以及所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來確定：

1. 合同簽訂時(shí)：
   - 借：應(yīng)收賬款（或預(yù)付賬款，如果收到預(yù)付款）
   - 貸：合同負(fù)債（確認(rèn)合同收入的金額）

2. 收到客戶預(yù)付款：
   - 借：銀行存款
   - 貸：應(yīng)收賬款（減少應(yīng)收金額）

3. 采購材料和支付工程款項(xiàng)：
   - 借：材料采購、工程施工成本（或在建工程）
   - 貸：銀行存款、應(yīng)付賬款（支付給供應(yīng)商或分包商）

4. 材料入庫或開始使用：
   - 借：庫存物資、在建工程
   - 貸：材料采購

5. 工程施工過程中發(fā)生的工資和其他直接成本：
   - 借：工程施工成本（或在建工程）
   - 貸：應(yīng)付職工薪酬、銀行存款（支付工資和其他成本）

6. 完工進(jìn)度確認(rèn)收入：
   - 借：合同負(fù)債
   - 貸：主營業(yè)務(wù)收入（根據(jù)完工百分比確認(rèn)的收入）

7. 結(jié)轉(zhuǎn)已確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的成本：
   - 借：主營業(yè)務(wù)成本
   - 貸：在建工程（將已確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的成本轉(zhuǎn)移到主營業(yè)務(wù)成本）

8. 項(xiàng)目完工并結(jié)算：
   - 借：應(yīng)收賬款
   - 貸：主營業(yè)務(wù)收入（最終確認(rèn)的剩余收入）
   - 借：主營業(yè)務(wù)成本
   - 貸：在建工程（最終確認(rèn)的剩余成本）

9. 收到客戶結(jié)算款項(xiàng)：
   - 借：銀行存款
   - 貸：應(yīng)收賬款（減少應(yīng)收金額）

10. 如果有質(zhì)保金留存：
    - 借：其他應(yīng)收款（或應(yīng)收賬款）
    - 貸：銀行存款（客戶支付的質(zhì)保金部分）

    當(dāng)質(zhì)保期結(jié)束且沒有質(zhì)量問題時(shí)：
    - 借：銀行存款
    - 貸：其他應(yīng)收款（或應(yīng)收賬款，收回質(zhì)保金）

aliy 追問

2024-03-25 18:13

老師  里面沒有對(duì)應(yīng)的分錄

QQ老師 解答

2024-03-25 18:15

你好！你指的完成后剩余物資和設(shè)備就地處置，設(shè)備收入處置費(fèi)10萬，廢舊材料2萬元分錄？
如果按沖減成本核算的話
借銀行存款藍(lán)字
借工程施工紅字
就可以，或者
季度銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
看你上面處理是否開了發(fā)票

aliy 追問

2024-03-25 18:29

好的謝謝老師   這個(gè)處置是不涉及營業(yè)外收支是嗎

QQ老師 解答

2024-03-25 18:31

您好，處置是收入還是虧損？

aliy 追問

2024-03-25 18:59

老師你的意思是安裝工程完工后剩余材料出售的收入應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，工程物資不涉及營業(yè)外收支科目對(duì)吧

QQ老師 解答

2024-03-25 19:14

你好，不屬于營業(yè)外收入范圍

aliy 追問

2024-03-25 19:24

謝謝老師，還有個(gè)問題，您說沖減工程施工，是不是在建工程也可以？

aliy 追問

2024-03-25 19:37

老師，廢鋼材也直接做到其他業(yè)務(wù)收入對(duì)嗎，請(qǐng)問出售設(shè)備和廢鋼要怎么開發(fā)票呢

QQ老師 解答

2024-03-25 19:45

你好！靠你啟用的什么科目。開票份話按廢品材料開就可以