素素 追問(wèn)

2024-03-25 10:53

那應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支的費(fèi)用會(huì)計(jì)入賬在福利費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)了，企業(yè)所得稅匯算時(shí)已將其調(diào)整到了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在填申報(bào)表時(shí)期間費(fèi)和納稅調(diào)整明細(xì)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)該怎么填呢？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 10:54

按利潤(rùn)表賬載金額和可以稅前扣除額稅收金額分別填報(bào)就是了

素素 追問(wèn)

2024-03-25 11:03

利潤(rùn)表上的數(shù)與期間費(fèi)用的數(shù)據(jù)一致，納稅調(diào)整明細(xì)表上的數(shù)按實(shí)際調(diào)整的情況填寫，我的理解對(duì)嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:06

意思是
賬載金額就是利潤(rùn)表上的金額
稅收金額就是填報(bào)按稅法規(guī)定可以扣除的金額，差額就是納稅調(diào)整的金額

素素 追問(wèn)

2024-03-25 11:23

老師，原會(huì)計(jì)計(jì)入廣告業(yè)務(wù)宣傳的金額屬于招待性質(zhì)的費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算時(shí)，已調(diào)整至業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，在填 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，本年支出，本年符合條件的支出（1-2）需要將會(huì)計(jì)已入廣告宣傳費(fèi)的金額填進(jìn)去嗎?

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:24

先把你的年度報(bào)表修改為正確的報(bào)表，然后，再做匯算哈

素素 追問(wèn)

2024-03-25 11:27

現(xiàn)在不好調(diào)整2023年的年報(bào)了呀，只能通過(guò)以年度損益調(diào)整來(lái)處理，也影響不了2023年的會(huì)利潤(rùn)的
該怎么弄？？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:29

匯算前必須要修改年度報(bào)表為正確的，匯算是建立在正確的報(bào)表基礎(chǔ)上的哈，就是那個(gè)利潤(rùn)表