婷婷 追問

2018-04-08 14:44

那老師，我現(xiàn)在該怎么辦，去年計入到管理費用開辦費中有19萬，今年計入到管理費用開辦費中有6萬。那我這25萬該怎么寫分錄，進行攤銷呢

QQ老師 解答

2018-04-08 15:17

你可以在匯算清繳時做調(diào)表，不調(diào)賬

婷婷 追問

2018-04-08 15:59

老師，是這樣的，今年6萬的開辦費在利潤表中體現(xiàn)出來了，也就是在計算凈利潤的時候，扣除了這6萬的開辦費。但是去年19萬的開辦費不知道該怎么體現(xiàn)出來？這是不是就是您說的調(diào)表不調(diào)賬，但有兩個問題，一、在報表中體現(xiàn)19萬還是25萬？二，是現(xiàn)在4月份進行申報企業(yè)所得稅時就進行調(diào)整還是等明年做2018年匯算清繳時調(diào)整？

QQ老師 解答

2018-04-08 16:01

你好！到明年匯算清繳時調(diào)表就可以，

婷婷 追問

2018-04-08 16:28

老師，不好意思，還得麻煩您回答我一個問題。調(diào)19萬還是25萬呢？因為今年6萬元的管理費用開辦費在計算凈利潤的時候已經(jīng)扣除了，所以是不是調(diào)19萬呀？

QQ老師 解答

2018-04-08 16:30

你好！按5年攤銷，調(diào)整超過應(yīng)該攤銷的金額，明白嗎？