Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:45

不是補(bǔ)稅，調(diào)整預(yù)收和預(yù)付，應(yīng)收和應(yīng)付分錄

鄒老師 解答

2018-04-08 11:46

你好，往來(lái)內(nèi)部調(diào)整，是不涉及貨幣資金科目變化的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:48

老師，還有一個(gè)就是預(yù)收調(diào)入應(yīng)收，預(yù)付調(diào)入應(yīng)收之后，負(fù)債表的總額增加了好大，這樣是對(duì)的嗎？總額增加了是收入也多了嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 11:49

預(yù)收調(diào)入應(yīng)收，預(yù)付調(diào)入應(yīng)收之后，這個(gè)并不會(huì)導(dǎo)致負(fù)債增加的 
收入是不會(huì)變化的，只是往來(lái)科目?jī)?nèi)部調(diào)整

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:52

預(yù)收帳款調(diào)入應(yīng)收帳款 
借；應(yīng)收賬款 貸；預(yù)收賬款 
預(yù)付款調(diào)入應(yīng)付款 
借；預(yù)付賬款 貸；應(yīng)付賬款 
老師是這樣子做分錄嗎？我這樣子做分錄后，負(fù)債表里的資產(chǎn)總額就比原來(lái)的多了呢？這是怎么回事尼

鄒老師 解答

2018-04-08 11:53

你好，你之前預(yù)收，預(yù)付科目余額是？ 
如果你這樣調(diào)整，是會(huì)導(dǎo)致負(fù)債增加的 ，以為預(yù)收，應(yīng)付都是負(fù)債科目，貸方表示增加的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 12:02

老師，之前是預(yù)收在貸方，預(yù)付在借方，我該怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-04-08 12:02

你好，預(yù)收貸方，預(yù)付借方就不需要做調(diào)整分錄的，本來(lái)余額方向就是這樣的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 12:07

老師，你看一下圖片，我的預(yù)收和預(yù)付金額都很大，我是想把它調(diào)到應(yīng)收和應(yīng)付那里

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 12:13

老師，幫忙解決一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-04-08 13:18

你好，預(yù)收是貸方金額，預(yù)付是借方金額是不需要調(diào)整的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 13:43

不用調(diào)呀    那就留它這么大金額嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 13:45

你好，是的，本來(lái)就是正常的，不需要調(diào)整的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 13:52

哦，那他們還說(shuō)年底預(yù)收款太大都要調(diào)，不然要交稅，我都不知道到底調(diào)  還是不調(diào)，搞都頭大

鄒老師 解答

2018-04-08 13:56

你好，主要看預(yù)收是不是掛賬時(shí)間太長(zhǎng)，而不是看金額這一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 13:57

老師，一般是能掛多長(zhǎng)呢？我這個(gè)是去年7月份成立的公司，到現(xiàn)在還不到一年

鄒老師 解答

2018-04-08 13:58

你好，這個(gè)就看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的把握，有的地方是規(guī)定一年

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 14:00

好的  謝謝老師，我要調(diào)的話分錄是這樣子嗎？但是調(diào)后負(fù)債表總額增加了？有什么辦法讓總額不變呢？ 
預(yù)收帳款調(diào)入應(yīng)收帳款 
借；應(yīng)收賬款 貸；預(yù)收賬款 
預(yù)付款調(diào)入應(yīng)付款 
借；預(yù)付賬款 貸；應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2018-04-08 14:06

你好，你預(yù)收貸方余額，預(yù)付借方余額是不需要做調(diào)整分錄的  
你如果按你上面分錄調(diào)整，只會(huì)導(dǎo)致預(yù)付，預(yù)收余額越來(lái)越大，與實(shí)際情況都不相符的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 14:24

好的   謝謝老師

鄒老師 解答

2018-04-08 14:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝