采用交款提貨方式銷售蛋糕200萬元，并開具增值稅專用發(fā)票，計(jì)算銷項(xiàng)稅額

答： 一般納稅人增值稅稅率是17% 2000000/1.17*17%=290598.29元的銷項(xiàng)稅額

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，12 月份銷售給乙商場(chǎng)一批電視機(jī)，不含稅銷售額為 70萬元，采用委托收款方式結(jié)算，貨物已經(jīng)發(fā)出，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥，但尚未給乙商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票。另支付銷貨運(yùn)費(fèi) 4 萬元并取得增值稅專用發(fā)票。要求：計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。

答： 你好，這里的銷貨運(yùn)費(fèi) 4 萬元， 是含稅金額，還是不含稅金額呢？?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020 年 1 月，銷售給乙商場(chǎng)一批電視機(jī)，不含稅銷售額為70 萬元，采用委托收款方式結(jié)算，貨物已經(jīng)發(fā)出，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥，但尚未給乙商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票。另支付銷貨運(yùn)費(fèi) 4 萬元并取得增值稅專用發(fā)票。要求：分別計(jì)算甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020 年 1 月，銷售給乙商場(chǎng)一批電視機(jī)，不含稅銷售額為 70 萬元，采用委托收款方式結(jié)算，貨物已經(jīng)發(fā)出，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥，但尚未給乙商場(chǎng)開 具增值稅專用發(fā)票。另支付銷貨運(yùn)費(fèi) 4 萬元并取得增值稅專用發(fā)票。 要求：分別計(jì)算甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。 解析： 1、甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額是：700000*13%=9100元。 2、甲企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額是：40000*9%=3600元