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計算企業(yè)的銷項稅額，進項稅額，增值稅額，對資料里業(yè)務(wù)的處理

計算企業(yè)的銷項稅額，進項稅額，增值稅額，對資料里業(yè)務(wù)的處理

樸老師

職稱：會計師

2018-04-11 23:08

是只算稅額吧？

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建筑業(yè)的增值稅稅負計算是銷項稅額- 進項稅額-預(yù)交增值稅嗎？還是銷項稅額-進項稅額？

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（1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。（2）計算2018年12月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額。（3）計算2018年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。（4）計算2018年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。

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老師，增值稅進項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進行，這里簡單說明一下：1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。2. **增值稅進項稅額**，是指企業(yè)購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目。到了年底，需對這些稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)處理：- 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”； - 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。平時我們每個月的銷項比進項大的，已經(jīng)通過借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅處理

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請用自己的理解回答下列問題:非貨幣性資產(chǎn)交換中，交換雙方的增值稅如何計算？增值稅進項稅額與銷項稅額的差額如何處理？增值稅進項稅額與銷項稅額的差額是計入補價？還是計入資產(chǎn)處置損益？

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2.資料：某公司2021年9月份共購進貨物買價50000元，增值稅率為13%：蘭月企業(yè)銷售貨物共收取價稅合計款81360元，增值稅率為13%。要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)9月份增值稅進項稅額、不含稅售價、銷項稅額和應(yīng)交的增值稅。（1）進項稅額=(2）不含稅售價=（3）銷項稅額=（4）應(yīng)交增值稅=

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